Qualifizierte Joint and Survivor Annuity (QJSA)

Was ist eine qualifizierte Joint and Survivor Annuity (QJSA)?

Eine qualifizierte gemeinsame und überlebende Annuität (QJSA) bietet eine lebenslange Zahlung an einen Rentner und Ehepartner, ein Kind oder einen Angehörigen eines qualifizierten Plans. Die QJSA-Regeln gelten für Geldkauf -Pensionspläne, leistungsorientierte Pläne und Zielleistungen. Sie können sich auch für Gewinnbeteiligungs- und 401(k)- und 403(b)-Pläne bewerben, jedoch nur, wenn sie im Rahmen des Plans gewählt wurden.

Verstehen einer qualifizierten Joint and Survivor Annuity (QJSA)

Der Plan Dokument eines qualifizierten QJSA Plan sieht in der Regel die Rentenauszahlungsrate, aber die allgemeine Voraussetzung ist, dass die Überlebende Rente mindestens 50% betragen muss und nicht mehr als 100% der an die Teilnehmer bezahlt Rente. Ist der Teilnehmer unverheiratet, wird die Rente für seine Lebenserwartung gezahlt.

Laut dem Internal Revenue Service (IRS) muss „ein qualifizierter Plan wie ein leistungsorientierter Plan, ein Geldkaufplan oder ein Zielleistungsplan allen verheirateten Teilnehmern als einzige Form der Leistung eine QJSA zur Verfügung stellen, es sei denn, der Teilnehmer und der Ehepartner, falls zutreffend, einer anderen Form der Leistungszahlung schriftlich zustimmen.“ Für weitere Informationen zu den QJSA-Regeln bietet der IRS eine Informationsseite. Regeln für QJSAs finden Sie in Titel 26, Kapitel I, Unterkapitel A, Abschnitt 1.401(a)-20 des Bundesregisters.

Qualifizierte Gelenk- und Hinterbliebenenrente: Merkmale und Überlegungen

Qualifizierte Gesamt- und Hinterbliebenenrenten für verheiratete Teilnehmer haben die folgenden Merkmale.

• Rentenzahlungen werden in regelmäßigen Abständen über den Renteneintritt hinaus gezahlt (überwiegend monatlich).
• Nach dem Tod zahlt der Plan dem überlebenden Ehegatten eine monatliche Zahlung von mindestens 50 % der ursprünglichen Leistung.

Wie bei vielen Renten bietet eine QJSA einem Hauptteilnehmer und Ehepartner eine lebenslange Leistung über monatliche Zahlungen. Als solche sollten sie in alle Finanzplanungs- und Renteneinkommens- und Ausgabenszenarien einbezogen werden. Ein solches Produkt unterliegt keinen abnehmenden Zahlungen aufgrund einer schlechten Börsenentwicklung. QJSA-Verteilungen, einmal initiiert, können nicht mehr geändert werden.

Außerdem sind Ausschüttungen zusätzlich zur regulären monatlichen Zahlung nicht zulässig. Wenn der Teilnehmer bei schlechter Gesundheit ist, ist ein QJSA (wie eine Annuität) möglicherweise keine gute Investition in das Vermögen, das zur Finanzierung eines solchen Anlageinstrumentes erforderlich ist. Zahlungen können im Laufe der Zeit auch an Kaufkraft verlieren, wenn sie nicht um einen Anstieg der Lebenshaltungskosten bereinigt werden.

Qualifiziertes Beispiel für eine gemeinsame Rente und eine Hinterbliebenenrente

Der vom Arbeitgeber gesponserte 401(k)-Plan einer Person bietet eine QJSA, die ein monatliches Renteneinkommen von 1.500 USD im Alter von 65 Jahren bietet. Es sieht auch eine monatliche Altersrente von 1.000 USD für den Ehepartner vor, wenn diese Person stirbt. Diese Leistung wird bis zum Tod des überlebenden Ehegatten gezahlt. Die Person kann sich für eine pauschale Leistungsausschüttung entscheiden, jedoch nur mit schriftlicher Zustimmung ihres Ehepartners, die von einem Notar oder einem Planvertreter beglaubigt wird.

Eine Ausnahme ist, dass ein Plan einem Teilnehmer eine Pauschalausschüttung auszahlen kann, ohne zuvor deren Zustimmung (und die ihres Ehepartners) einzuholen, wenn diese Summe 5.000 USD oder weniger beträgt. Wenn sich ein Teilnehmer scheiden lässt, muss er möglicherweise seinen ehemaligen Ehepartner im Rahmen einer qualifizierten Familienordnung oder gemäß den Scheidungsbedingungen als aktuellen Ehepartner behandeln. Wenn ein geschiedener Versicherter seinen Begünstigten von Hinterbliebenenleistungen ändern möchte, muss er sich an einen Planverwalter wenden.