Qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente (QJSA)

Was ist eine qualifizierte Joint and Survivor Annuity (QJSA)?

Eine qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente (QJSA) bietet eine lebenslange Zahlung an einen Rentner und Ehepartner, ein Kind oder abhängig von einem qualifizierten Plan. Die QJSA-Regeln gelten für Geldkauf -Pensionspläne, leistungsorientierte Pläne und Zielleistungen. Sie können auch für Gewinnbeteiligungs- und 401 (k) – und 403 (b) -Pläne gelten, jedoch nur, wenn dies im Rahmen des Plans gewählt wird.

Verständnis einer qualifizierten Joint and Survivor Annuity (QJSA)

Das Planungsdokument eines qualifizierten QJSA-Plans enthält normalerweise den Prozentsatz der Annuitätenauszahlung. Die allgemeine Anforderung besteht jedoch darin, dass die Hinterbliebenenrente mindestens 50% und höchstens 100% der an den Teilnehmer gezahlten Annuität betragen muss. Wenn der Teilnehmer unverheiratet ist, wird die Rente für seine Lebenserwartung gezahlt.

Laut dem Internal Revenue Service (IRS) muss „ein qualifizierter Plan wie ein leistungsorientierter Plan, ein Geldkaufplan oder ein Zielleistungsplan allen verheirateten Teilnehmern eine QJSA als einzige Form der Leistung bieten, es sei denn, der Teilnehmer und gegebenenfalls der Ehepartner schriftliche Zustimmung zu einer anderen Form der Leistungszahlung. “ Weitere Informationen zu QJSA-Regeln finden Sie auf der IRS- Seite. Regeln für QJSAs finden Sie in Titel 26, Kapitel I, Unterkapitel A, Abschnitt 1.401 (a) -20 im Federal Register.

Qualifizierte gemeinsame und Hinterbliebenenrente: Merkmale und Überlegungen

Qualifizierte gemeinsame Renten und Hinterbliebenenrenten für verheiratete Teilnehmer weisen die folgenden Merkmale auf.

• Die Rentenzahlungen erfolgen in regelmäßigen Abständen über die Rente (hauptsächlich monatlich).
• Nach dem Tod leistet der Plan eine monatliche Zahlung an einen überlebenden Ehegatten in Höhe von mindestens 50% der ursprünglichen Leistungszahlung.

Wie viele Annuitäten bietet ein QJSA einem Hauptteilnehmer und Ehepartner über monatliche Zahlungen einen lebenslangen Vorteil. Als solche sollten sie in alle Szenarien der Finanzplanung und der Einnahmen und Ausgaben für den Ruhestand einbezogen werden. Ein solches Produkt unterliegt keinen sinkenden Zahlungen aufgrund einer schlechten Börsenperformance. Einmal initiierte QJSA-Distributionen können nicht mehr geändert werden.

Außerdem sind Ausschüttungen zusätzlich zur regulären monatlichen Zahlung nicht zulässig. Wenn der Teilnehmer bei schlechter Gesundheit ist, ist ein QJSA (wie eine Annuität) möglicherweise keine gute Investition in das Vermögen, das zur Finanzierung eines solchen Anlageinstrumentes erforderlich ist. Zahlungen können im Laufe der Zeit auch an Kaufkraft verlieren, sofern sie nicht an eine Erhöhung der Lebenshaltungskosten angepasst sind.

Qualifiziertes Beispiel für eine gemeinsame Rente für Hinterbliebene und Hinterbliebene

Der vom Arbeitgeber gesponserte 401 (k) -Plan einer Person bietet einen QJSA, der im Alter von 65 Jahren ein monatliches Ruhestandseinkommen von 1.500 USD bietet. Er sieht auch eine monatliche Altersrente von 1.000 USD für den Ehepartner vor, wenn diese Person stirbt. Diese Leistung wird gezahlt, bis der überlebende Ehegatte stirbt. Die Person kann sich dafür entscheiden, eine pauschale Verteilung der Leistungen zu erhalten, jedoch nur mit schriftlicher Zustimmung ihres Ehepartners, die von einem Notar oder einem Planvertreter bezeugt wird.

Eine Ausnahme besteht darin, dass ein Plan einem Teilnehmer eine Pauschalausschüttung zahlen kann, ohne zuvor die Erlaubnis (und die des Ehepartners) einzuholen, wenn dieser Betrag 5.000 USD oder weniger beträgt. Wenn ein Teilnehmer geschieden wird, muss er möglicherweise seinen früheren Ehepartner als aktuellen Ehepartner im Rahmen einer qualifizierten Anordnung für häusliche Beziehungen oder gemäß den Bedingungen der Scheidung behandeln. Wenn ein geschiedener Teilnehmer seinen Leistungsempfänger ändern möchte, muss er sich an einen Planverwalter wenden.