Qualifizierte Hochschulbildungskosten
Was ist ein qualifizierter Hochschulaufwand (QHEE)?
Der Begriff qualifiziert Hochschul Kosten (QHEE) beziehen sich auf Aufwendungs von einer Person bezahlte Geld wie Studiengebühren, Bücher, Gebühren und liefern eine Hochschule, Universität oder andere post-sekundäre Institution zu besuchen. Diese Kosten können von einem Studenten, Ehepartner, Elternteil oder einer anderen Partei wie einem Freund oder einem anderen Verwandten bezahlt werden. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet Einzelpersonen steuerliche Anreize in Bezug auf qualifizierte Hochschulbildungskosten.
Die zentralen Thesen
- Eine qualifizierte Hochschulbildung ist jedes Geld, das von einer Person für Ausgaben gezahlt wird, die für den Besuch eines Colleges, einer Universität oder einer anderen postsekundären Einrichtung erforderlich sind.
- QHEEs umfassen Studiengebühren, Bücher, Gebühren und Verbrauchsmaterialien wie Laptops und Computer, aber Ausgaben wie Versicherungs- und Gesundheitsgebühren sind nicht förderfähig.
- Steuerzahler können QHEEs im Rahmen des Studien- und Gebührenabzugs geltend machen, indem sie das Formular 8917 mit ihrer ausgefüllten Steuererklärung verwenden.
- Antragsteller können alternativ den American Opportunity Tax Credit und den Lifetime Learning Credit beantragen.
Qualifizierte Hochschulausgaben (QHEEs) verstehen
Qualifizierte Hochschulkosten sind alle Beträge, die für die Immatrikulation eines Studierenden an einer anerkannten postsekundären Einrichtung gezahlt werden. Zu den unter diese Kategorie fallenden Ausgaben gehören Studiengebühren, Bücher, Materialien, Verbrauchsmaterialien – einschließlich Laptops oder Notebooks – und alle anderen damit verbundenen Ausgaben wie Studiengebühren. Diese Kosten können in bar, per Scheck, Kreditkarte oder Geld aus einem Kredit beglichen werden.
QHEEs müssen direkt vom Schüler selbst, seinem Ehepartner, seinen Eltern, einem anderen Verwandten oder Freund bezahlt werden, um sich zu qualifizieren. Diese Gebühren können direkt an eine geeignete postsekundäre Einrichtung gezahlt werden oder nicht. Zu den förderfähigen Schulen gehören private, öffentliche, gewinnorientierte und gemeinnützige Einrichtungen. Alle Schulen senden den Schülern aus steuerlichen Gründen ein Formular 1098 -T—Tuition Statement for QHEEs zu.
Wie oben erwähnt, können QHEEs Einzelpersonen auf eine von drei möglichen Arten eine Steuererleichterung gewähren. Diese schließen ein:
- Steuerfreie Konten wie ein 529-Plan oder ein individuelles Roth-Rente-Konto (IRA), wenn Ausschüttungen zur Zahlung von QHEEs verwendet werden
- Anfang Befreiender IRA Abhebungen vor dem Alter von 59 ½ von der 10% Früh Rückzug Strafe
- QHEEs-Abzüge bei der jährlichen Steuererklärung
Diese Steuererleichterungen tragen dazu bei, die finanzielle Belastung eines College- oder Universitätsbesuchs zu verringern und werden für Ausgaben während des Semesters, Trimesters, Quartals oder der Sommerschule während des Steuerjahres oder in den ersten drei Monaten des nächsten Steuerjahres gewährt.
Besondere Überlegungen
Wie oben erwähnt, sind qualifizierte Hochschulbildungskosten definiert als Studiengebühren, Gebühren, Bücher, Verbrauchsmaterialien und Ausrüstung, die für die Einschreibung oder den Besuch einer Bildungsstufe jenseits der High School erforderlich sind. Diese Ausgaben sind wichtig, weil sie bestimmen können, ob Sie die Zinsen eines qualifizierten Sparbriefs von Ihrem steuerbaren Einkommen ausschließen können.3 Zu den nicht qualifizierenden Ausgaben zählen Versicherungen, medizinische Ausgaben, Studiengebühren, Transportkosten, persönliche Lebenshaltungskosten oder Gebühren im Zusammenhang mit sportlichen Aktivitäten.
Formular 8917 – Studiengebühren und Gebührenabzug ausfüllen und ihrer ausgefüllten Bundessteuererklärung beifügen.
Sie können das Formular 8863—Education Credits verwenden, um sowohl den American Opportunity Tax Credit als auch den Lifetime Learning Credit zu beantragen.
Steuerzahler können QHEEs auch zur Erstattung im Rahmen des Formular 8863—Education Credits verwenden, um beide Credits zu beantragen. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass sich ein Filer, der sich für das Lifetime Learning Credit qualifiziert, möglicherweise auch für das AOTC qualifiziert, aber das Gegenteil ist nicht unbedingt der Fall.