Der Zweck des IRS-Formulars 4868
Wenn Sie eine Bundeseinkommensteuererklärung einreichen müssen und aus irgendeinem Grund mehr Zeit über die Einreichungsfrist im April hinaus wünschen, können Sie eine Verlängerung beantragen, indem Sie einfach danach fragen. Der Antrag wird durch Ausfüllen eines Verlängerungsformulars des Internal Revenue Service (IRS) gestellt, das offiziell als Formular 4868 bekannt ist : Antrag auf automatische Verlängerung der Frist zur Einreichung der US-Einkommensteuererklärung.
Die zentralen Thesen
- Das Formular 4868 gibt Steuerpflichtigen aus irgendeinem Grund eine sechsmonatige Verlängerung, um Bundeseinkommensteuererklärungen einzureichen.
- Um eine Verlängerung zu erhalten, müssen Sie das Formular spätestens am ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Rücksendung ausfüllen.
- Das Einreichen des IRS-Erweiterungsformulars gibt Ihnen nicht mehr Zeit, Ihre Steuern zu zahlen, wenn Sie diese schulden.
- Sobald Steuern fällig sind, werden Sie mit Zinsen und Strafen für unbezahlte Steuern belastet, die ab dem ursprünglichen – oder verlängerten – Fälligkeitsdatum anfallen, selbst wenn Sie eine Verlängerung beantragen.
Formular 4868 verstehen
Das Formular 4868 gibt Ihnen eine automatische Verlängerung um sechs Monate, um Ihre Bundeseinkommensteuererklärung einzureichen. Die Verlängerung für die am 15. April fälligen Bundeseinkommensteuererklärungen würde Ihnen bis zum 15. Oktober geben.
Am 17. März 2021 gab der Internal Revenue Service (IRS) bekannt, dass der Fälligkeitstermin für die Einkommensteuererklärung für alle Steuerpflichtigen für das Steuerjahr 2020 automatisch vom 15. April 2021 bis zum 17. Mai 2021 verlängert wird. Dies gilt nur für individuelle Bundeseinkommenserklärungen und Steuerzahlungen (einschließlich Steuern auf Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit), die ansonsten fällig am 15. April 2021 sind, keine staatlichen Steuerzahlungen oder Einlagen oder Zahlungen jeder anderen Art von Bundessteuer.
Darüber hinaus haben Opfer der Winterstürme 2021 in Texas bis zum 15. Juni 2021 Zeit, ihre Steuererklärungen einzureichen und Steuerzahlungen zu leisten. Dazu gehören 2020 Privat- und Geschäfts kehrt normalerweise auf 15. April sowie verschiedene 2.020 Unternehmen dieRückkehr wegen am 15. März (Die Erweiterung für dieOpfer der 2021 Winterstürme am 22. Februar bekannt gegeben wurde, 2021
Möglicherweise möchten Sie eine Verlängerung, wenn Sie noch nicht alle erforderlichen Informationen zur Vorbereitung Ihrer Rückkehr erhalten haben – zum Beispiel, wenn Sie keinen Anhang K-1 von einem Trust erhalten haben, dessen Begünstigter Sie sind.
Wenn Sie selbstständig sind, haben Sie einen zusätzlichen Vorteil,wenn Sieeine Antragserweiterung erhalten. Sie gibt Ihnen bis zum verlängerten Fälligkeitstermin die Möglichkeit, eine vereinfachte Altersvorsorge für Arbeitnehmer (SEP)einzurichten und zu finanzieren.
Durch den Erhalt der Verlängerung vermeiden Sie Strafen für verspätete Einreichungen, solange Sie die Einreichung bis zum verlängerten Fälligkeitsdatum vornehmen. Wenn Sie dies nicht tun, müssen Sie für jeden Monat oder Teil des Monats, in dem Ihre Rückgabe verspätet ist, mit einer Strafe von 5 % des fälligen Betrags rechnen. Wenn Ihre Rücksendung mehr als 60 Tage zu spät ist, beträgt die Mindeststrafe 330 USD oder der Restbetrag, je nachdem, welcher Betrag geringer ist.
Es ist wichtig zu bedenken, dass die Einreichung einer Verlängerung im Allgemeinen nicht bedeutet, dass Sie bis zur Frist im April fällige Steuern zahlen müssen. Sie schulden Zinsen und potenzielle Strafen, wenn Sie zu spät zahlen, selbst wenn Sie ein IRS-Erweiterungsformular einreichen.
Abhängig von Ihrem Bundesstaat kann Ihnen die Einreichung des Bundesformulars auch eine automatische Verlängerung für staatliche Einkommensteuerzwecke ermöglichen.
Wer kann das Formular 4868 einreichen?
Steuerzahler, die aus irgendeinem Grund mehr Zeit für die Einreichung von Bundeseinkommensteuererklärungen benötigen, können das Formular 4868 verwenden. Sie können das Formular einreichen, wenn Sie eine Erweiterung für eine Vielzahl von Erklärungen der Serie 1040 benötigen, darunter:
- Formular 1040 : US-Einzelsteuererklärung
- Formular 1040-SR : US-Steuererklärung für Senioren
- Formular 1040-NR : Einkommensteuererklärung für nicht in den USA ansässige Ausländer
- Formular 1040NR-EZ : US-Einkommensteuererklärung für bestimmte nicht ansässige Ausländer ohne unterhaltsberechtigte Personen
- Formular 1040-PR: Steuererklärung für Selbständige – Puerto Rico
- Formular 1040-SS: US-Steuererklärung für Selbständige
Formular 4868 einreichen
Ein 4868-Formular ist relativ einfach auszufüllen. Es ist eine halbe Seite lang und bedarf weder eines Datums noch einer Unterschrift. Sie müssen keinen Grund angeben, um eine Verlängerung anzufordern. Alles, was Sie bereitstellen müssen, ist:
- Angaben zu Ihrer Person: Dies erfolgt in Teil I: Identifikation. Geben Sie Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihre Sozialversicherungsnummer und gegebenenfalls die Sozialversicherungsnummer Ihres Ehepartners an.
- Informationen zu Ihren Einkommensteuern: Dies geschieht in Teil II: Einkommensteuer für Einzelpersonen. Geben Sie eine Schätzung in gutem Glauben an, wie hoch Ihre endgültigen Steuern sein werden. Subtrahieren Sie davon Ihre gesamten Steuerzahlungen für das Jahr von der Quellensteuer und den geschätzten Steuern. Wenn Ihre geschätzte Steuerschuld für das Jahr höher ist als Ihre gesamten Steuerzahlungen, haben Sie einen Restbetrag.
Wenn Sie einen fälligen Restbetrag vorweisen, können Sie eine Zahlung wie unten beschrieben vornehmen. Sie sind nicht verpflichtet, eine Zahlung als Bedingung für den Erhalt einer Einreichungserweiterung zu leisten.
Damit die Verlängerung wirksam wird, müssen Sie Ihre Anfrage spätestens am ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Rücksendung stellen. Nach Ablauf der Frist im April kann keine Fristverlängerung mehr gewährt werden. Ein IRS-Erweiterungsformular kann in Papierform an die Adresse in den Anweisungen für das Formular gesendet oder elektronisch eingereicht werden.
Alle Versionen des Formulars 4868 sind auf der IRS-Website verfügbar.
Wenn Sie Steuern schulden
Durch die Beantragung einer Antragserweiterung haben Sie nicht mehr Zeit, Ihre Steuern zu zahlen. Zinsen und Strafen für nicht gezahlte Steuern fallen nach 90 Tagen an, auch wenn Sie bis zum 15. Oktober eine Verlängerung des Antrags erhalten. Ihre Zahlung ist noch am ursprünglichen Fälligkeitsdatum, dem 15. April, fällig.
Wenn Sie ein Papierformular 4868 beim IRS einreichen, können Sie einen Teil oder den gesamten fälligen Restbetrag bezahlen. Je mehr Sie bezahlen, desto geringer sind Ihre Zinsen und Strafen. Anweisungen auf dem Formular geben an, wohin Sie es zusammen mit Ihrer Zahlung senden müssen.
Wenn Sie das Formular 4868 elektronisch einreichen, aber eine Zahlung per Post senden möchten, senden Sie eine Kopie des per E-Mail eingereichten Formulars zusammen mit Ihrem Scheck. Das Formular dient in diesem Fall als Ihr Gutschein, damit Ihr Scheck Ihrem Steuerkonto ordnungsgemäß gutgeschrieben wird.
Wenn Sie Ihr Formular elektronisch einreichen, können Sie auch eine elektronische Zahlung vornehmen über:
- Direct Pay ist eine gebührenfreie Überweisung von Ihrem Bankkonto an den IRS.
- Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS), ein weiteres kostenloses Zahlungssystem. Es erfordert eine Registrierung.
- Kredit- oder Debitkarte über einen vomIRS zugelassenen Zahlungsdienstleister. Bei dieser Methode wird vom Prozessor eine geringe Gebühr erhoben – eine Pauschalgebühr für Debitkartentransaktionen oder ein Prozentsatz der Steuern für Kreditkartentransaktionen.
Das IRS bietet auch die Möglichkeit, telefonisch über EFTPS unter der Nummer 800-555-3453 zu bezahlen.
Der IRS ermöglicht es Ihnen auch, das Ausfüllen eines 4868-Formulars vollständig zu überspringen, wenn Sie die gesamte oder einen Teil Ihrer geschätzten Einkommensteuer online oder telefonisch mit Direct Pay, EFTPS oder einer Kredit- oder Debitkarte bezahlen und angeben, dass die Zahlung für eine Erweiterung. Es wird Ihnen die Verlängerung bestätigen, wenn Sie diese Route nehmen.
Besondere Überlegungen für US-Steuerzahler im Ausland
US-Bürgern oder Einwohnern, die außerhalb der USA oder Puerto Ricos leben, ihren Hauptarbeitsplatz außerhalb der USA oder Puerto Ricos haben oder im Militär- oder Marinedienst im Dienst sind, wird automatisch eine zweimonatige Verlängerung der Einreichungsfrist gewährt außerhalb der USA oder Puerto Rico. Für das Steuerjahr 2020 ist für diese Steuerpflichtigen erst am 15.06.2021 eine Erklärung fällig. Sie müssen die zweimonatige Verlängerung nicht beantragen.
Wenn diese Personen jedoch noch mehr Zeit benötigen, müssen sie das Formular 4868 ausfüllen und das Kontrollkästchen in Zeile 8 ankreuzen, um anzuzeigen, dass sie sich „außerhalb des Landes“ befinden. Auf diese Weise haben Sie weitere vier Monate Zeit, um eine Strafe für die verspätete Einreichung zu zahlen.
Die automatische Verlängerung um zwei Monate gilt nicht für Personen, die sich im Urlaub außerhalb der USA befinden. Jeder, der erwartet, am Anmeldeschluss abwesend zu sein und mehr Zeit für die Einreichung benötigt, sollte das Formular 4868 vor seiner Abreise einreichen oder das Formular von einem Steuerberater einreichen lassen.
Nichtansässige, die das Formular 1040-NR oder 1040NR-EZ einreichen, die nicht bis zum Fälligkeitsdatum einreichen können, sollten auch das Formular 4868 einreichen, um eine Einreichungserweiterung zu erhalten. Die gleiche automatische Verlängerung um zwei Monate gilt jedoch, wenn die Person keine Löhne erhalten hat, die der US-Einkommensteuer unterliegen. Diese Personen müssen das Kästchen in Zeile 9 des Formulars 4868 ankreuzen, um anzugeben, dass dieses Szenario zutrifft.
Die Quintessenz
Wenn Sie Ihre Bundeseinkommensteuererklärung nicht rechtzeitig einreichen können, beantragen Sie einfach eine Einreichungserweiterung. Wenn Sie dies nicht tun, droht Ihnen eine Strafe für verspätete Einreichung. Möglicherweise können Sie sich einer Strafe entziehen, indem Sie einen triftigen Grund zeigen, aber warum sich die Mühe machen? Füllen Sie ein IRS-Erweiterungsformular vor der Einreichungsfrist aus. Und vergessen Sie nicht, dass, wenn Sie Steuern schulden, diese noch bis zum Ende der April-Frist fällig sind.