Der Zweck des IRS-Formulars 2848

Wenn Sie möchten, dass sich jemand inIhrem Namenmit dem Internal Revenue Service (IRS) verbindet, müssen Sie die erforderlichen formellen Maßnahmen ergreifen, um zu diesem Zweck eine Vollmacht zu erteilen. Die Autorisierung, Informationen weiterzugeben und jemand anderem zu gestatten, sich mit dem IRS für Sie zu befassen, erfolgt auf Formular 2848: Vollmacht und Vertretungserklärung.

Ihre Steuerinformationen sind privat. Schließlich enthält es sensible Informationen wie Ihren Namen, Ihre Adresse, Ihr Geburtsdatum und Ihre Sozialversicherungsnummer (SSN). Sie sollten es niemals mit jemandem teilen, es sei denn, es gibt einen sehr guten Grund dafür.

Gleichzeitig ist der IRS auch nicht in der Lage, diese Informationen mit anderen zu teilen. Die Agentur kann sie nur an Dritte weitergeben, wenn Sie sie dazu ermächtigen. Sie können beispielsweise einen Steueranwalt beauftragen, Sie bei einer Betriebsprüfung zu vertreten. Lesen Sie weiter, um zu verstehen, was die Unterzeichnung des Formulars 2848 einer Person ermöglicht, die Sie vertritt.

Was autorisiert Formular 2848?

Die Unterzeichnung des Formulars 2848 entbindet den Steuerzahler nicht von jeglicher Steuerpflicht. Es gibt Ihrem Vertreter – einem Wirtschaftsprüfer (CPA), Rechtsanwalt oder einer anderen als Ihr Vertreter benannten Person – die Befugnis, bestimmte Maßnahmen in Ihrem Namen zu ergreifen. Diese schließen ein:

• Erhalt vertraulicher Steuerinformationen.
• Durchführung von Handlungen, die Sie ausführen können, wie z. B. die Unterzeichnung einer Vereinbarung mit dem IRS über Steuern auf Rücksendungen, die auf Formular 2848 angegeben sind
• Unterzeichnen einer Steuererklärung in bestimmten Situationen, z. B. wenn Sie an einer Krankheit oder Verletzung leiden oder sich mindestens 60 Tage vor dem Datum, an demeine Steuererklärung eingereicht werden muss, ständig außerhalb der USA aufhalten. In allen anderen Fällen müssen Sie beim IRS einen schriftlichen Antrag stellen, damit jemand (z. B. der Ersteller) Ihre Rücksendung unterschreiben darf.

Das Formular ist keine pauschale Vollmacht, alles in Ihrem Namen zu tun, wenn es um Ihre Steuern geht. Ihr Agent kann beispielsweise nicht:

• Befürworten oder verhandeln Sie einen Rückerstattungsscheck oder weisen Sie an, dass eine Rückerstattung elektronisch auf das Konto des Agenten überwiesen wird.
• Ersetzen Sie einen anderen Agenten. Sie können dies jedoch ausdrücklich autorisieren.

Wenn Sie möchten, dass jemand nur Ihre Steuerinformationen einsieht, Sie aber nicht autorisieren möchten, Sie vor dem IRS zu vertreten, können Siestattdessen dasFormular 8821:Tax Information Authorization unterschreiben. Dies kann beispielsweise der Fall sein, wenn Sie eine Hypothek beantragen und Ihre Steuerinformationen an den Kreditgeber weitergeben müssen.

Sie müssen auch Angaben zu Ihrem Agenten/Vertreter machen. Dies beinhaltet:

• Name, Adresse, Telefonnummer und Faxnummer.
• Die Steueridentifikationsnummer für Ersteller (PTIN), die eine Steueridentifikationsnummer für Ersteller ist, die jährlich von CPAs, Anwälten, eingeschriebenen Vertretern und bezahlten Erstellern erneuert werden muss.
• Centralized Authorization File (CAF)-Nummer, die der IRS verwendet, um den Vertreter zu identifizieren. Dies ist eine neunstellige Nummer, die vom IRS vergeben wird, wenn zum ersten Mal eine Drittautorisierung wie das Formular 2848 eingereicht wird. Wenn dies die erste Ernennung Ihres Agenten als Vertreter ist, muss keine CAF-Nummer eingegeben werden.

Sie müssen das Formular unterschreiben. Wenn Sie gemeinsam eingereicht haben und jeder Ehepartner eine Vollmacht erteilen möchte, muss jeder ein separates Formular 2848 einreichen, um einen Vertreter zu benennen. Obwohl Sie möglicherweise gemeinsam eingereicht haben, bedeutet dies nicht, dass Sie denselben Vertreter verwenden müssen.

Alle Seiten des Formulars 2848 sind auf der IRS-Website verfügbar.

Verwenden eines Nicht-IRS-Vollmachtsformulars

Wenn Sie über ein eigenes POA-Formular ( Non-IRS Vollmacht ) verfügen, das Sie unterzeichnet haben, um einem Agenten verschiedene Befugnisse zu erteilen, in Ihrem Namen zu handeln, kann es unter bestimmten Bedingungen anstelle von Formular 2848 verwendet werden. Denken Sie daran, ein POA ist ein Rechtsdokument, das einem Agenten die Befugnis gibt, in Ihrem Namen zu handeln, und wird im Allgemeinen verwendet, wenn jemand krank oder behindert ist und sich anderweitig nicht um seine eigene finanzielle Situation kümmern kann.

Ihr POA muss:

• Ermächtigen Sie Ihren Vertreter, in Steuerangelegenheiten tätig zu werden. Wenn es sich bei der POA um eine pauschale Vollmachtserteilung handelt, ist keine spezifische Vollmachtserteilung in Steuersachen erforderlich, die POA kann jedoch die Handlungen Ihres Vertreters in Steuersachen nicht einschränken.
• Enthalten Sie alle erforderlichen Informationen im Formular der Regierung.

Alternativ kann Ihr Vertreter, der mit Ihrem eigenen Vollmachtsformular handelt, das Formular 2848 in Ihrem Namen unterzeichnen.

Widerruf einer Vollmacht

Es kann vorkommen, dass Sie den Agenten wechseln möchten, z. B. wenn Sie einen neuen CPA einstellen, weil Sie mit der Vertretung des CPA, dem Sie ursprünglich die Vollmacht erteilt haben, nicht zufrieden sind. Sie müssen ein neues Formular 2848 ausfüllen. Wenn Sie ein Formular für einen neuen Agenten einreichen, wird eine frühere POA automatisch widerrufen, solange sich der vorherige Agent im CAF-System befindet. Aus diesem Grund ist die Ihrem Agenten zugewiesene Nummer wichtig.

Wenn Sie lediglich eine neue POA hinzufügen und eine frühere nicht widerrufen, müssen Sie dies durch Ankreuzen des Kästchens in Zeile 6 des Formulars 2848 angeben. Sie sollten dem neuen Formular auch eine Kopie des früheren Formulars 2848 beifügen.