Kaufpreis
Was ist der Kaufpreis?
Der Kaufpreis ist der Preis, den ein Investor für eine Investition zahlt, und der Preis wird der Anlegerkostenbasis für die Berechnung der Gewinn oder Verlust, wenn die Investition zu verkaufen. Der Kaufpreis enthält alle Provisionen oder Verkaufsgebühren, die für die Investition gezahlt wurden, und die gewichteten Durchschnittskosten werden für mehrere Käufe desselben Wertpapiers verwendet.
Kaufpreis verstehen
Angenommen, ein Investor kauft über einen Zeitraum von fünf Jahren an drei verschiedenen Daten 100 Stammaktien von Ford, darunter 100 Aktien, die zu einem Marktpreis von 40, 60 und 80 USD je Aktie gekauft wurden. Um die Kostenbasis der Käufe zu bestimmen, muss der Anleger die gewichteten Durchschnittskosten berechnen, dh den Gesamtbetrag der Käufe in US-Dollar geteilt durch die Anzahl der gekauften Aktien.
Bei jeweils 100 Aktien belaufen sich die Dollarbeträge der Ford-Aktienkäufe auf 4.000, 6.000 und 8.000 USD oder insgesamt 18.000 USD, und die Kaufsumme wird durch 300 Aktien geteilt, was 60 USD pro Aktie entspricht. Wenn der Anleger die Aktienposition erhöht, kann er einen neuen gewichteten Durchschnittspreis berechnen, indem er den Dollarbetrag der Neuanschaffungen und die zusätzlichen Aktien zur Berechnung hinzufügt.
Die Formel kann auch für Aktienverkäufe angepasst werden, wenn der Anleger nur einen Teil der Bestände verkauft. Wenn die Provisionskosten hinzugefügt werden, könnten sich die gewichteten Durchschnittskosten des Anlegers auf ungefähr 62 USD pro Aktie belaufen.
Die Unterschiede zwischen realisierten und nicht realisierten Gewinnen
Anleger verwenden den Kaufpreis einer Anlage, um realisierte Gewinne oder Verluste für Steuerzwecke zu berechnen, und melden diese Aktivität gemäß Anhang D des IRS-Formulars 1040. Ein Anleger meldet einen realisierten Gewinn, wenn er einige oder alle seiner Anlagebestände verkauft. Wenn sie keine Wertpapiere verkaufen, hat der Anleger einen nicht realisierten Gewinn oder Verlust, der nicht steuerlich ausgewiesen wird.
Angenommen, ein Investor verkauft 100 Aktien von Ford zu einem Verkaufspreis von 80 USD pro Aktie und berechnet anhand der gewichteten Durchschnittskosten von 62 USD einen realisierten Gewinn von 18 USD pro Aktie. Der Anleger gibt die Anzahl der Aktien zusammen mit den gewichteten Durchschnittskosten und dem Verkaufspreis pro Aktie in Anhang D an. Der realisierte Gesamtgewinn von 1.800 USD ist langfristig, da der Anleger die Aktien über ein Jahr gehalten hat. Der langfristige Kapitalgewinn von 1.800 USD wird durch etwaige Kapitalverluste ausgeglichen, und der Nettogewinn ist unter Verwendung der Kapitalgewinnsteuersätze steuerpflichtig.