Gesundheitssparkonten: Vor- und Nachteile
Ein Gesundheitssparkonto (HSA) ist wie ein persönliches Sparkonto, kann jedoch nur für qualifizierte Gesundheitsausgaben verwendet werden. Um anspruchsberechtigt zu sein, müssen Sie bei einem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) eingeschrieben sein. HSAs haben auch steuerliche Vorteile, es sind jedoch einige Nachteile zu beachten.
Die zentralen Thesen
- Ein Gesundheitssparkonto (HSA) kann Menschen mit Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt helfen, ihre Auslagen zu decken.
- Beiträge an HSAs unterliegen im Allgemeinen nicht der Bundeseinkommensteuer, und die Einnahmen auf dem Konto wachsen steuerfrei.
- Nicht ausgegebenes Geld in einem HSA wird am Ende des Jahres übertragen, sodass es für zukünftige Gesundheitsausgaben verfügbar ist.
- Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt, die für HSAs erforderlich sind, sind nicht immer die beste Option, insbesondere für diejenigen, die in Zukunft mit erheblichen Gesundheitskosten rechnen.
Die Vorteile von Gesundheitssparkonten
Im Folgenden finden Sie die Vorteile des Gesundheitssparkontos:
Viele Ausgaben qualifizieren sich
Zu den förderfähigen Ausgaben gehören eine breite Palette von medizinischen, zahnmedizinischen und psychischen Gesundheitsleistungen. Sie werden ausführlich in der IRS-Publikation 502, Medical and Dental Expenses, erläutert.
Als Ergebnis desCoronavirus Aid, Relief and Economic Security (CARES) ACT, das im Jahr 2020 verabschiedet wurde, sind rezeptfreie Medikamente und Menstruationsprodukte jetzt qualifizierte HSA-Ausgaben.1
Andere können einen Beitrag leisten
Beiträge können von Ihnen, Ihrem Arbeitgeber, einem Verwandten oder jeder anderen Person stammen, die zu Ihrem HSA beitragen möchte. Das IRS setzt jedoch Grenzen. Im Steuerjahr 2020 beträgt die Obergrenze beispielsweise 3.550 US-Dollar für Einzelpersonen und 7.100 US-Dollar für Familien sowie einen zusätzlichen „Nachholbeitrag“ von 1.000 US-Dollar für Personen, die bis zum Ende des Steuerjahres 55 Jahre oder älter sind.3
Beiträge vor Steuern
Beiträge werden in der Regel mit Vorsteuer-Dollars durch Lohnabzüge bei Ihrem Arbeitgeber geleistet. Daher sind sie nicht in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten und unterliegen nicht der Bundeseinkommensteuer. In den meisten Staaten unterliegen Beiträge nicht derstaatlichen Einkommensteuer.
Steuerabzugsfähige Beiträge nach Steuern
Wenn Sie Beiträge mit Nachsteuerdollar leisten, können Sie diese in Ihrer Steuererklärung von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen und so Ihre Steuerbelastung für das Jahr reduzieren. Wenn Sie beispielsweise eine Person unter 55 Jahren sind, beträgt Ihr maximal zulässiger Beitrag im Jahr 2021 3.600 USD (3.550 USD für 2020). Wenn Sie bis Ende des Jahres nur 2.600 USD durch Lohnabzüge in Ihre HSA einzahlen, können Sie weitere 1.000 USD einzahlen, um Ihre Steuerschuld zu senken. Sie haben in der Regel bis zum jeweiligen IRS-Steuereinreichungstermin Zeit, den Beitrag zu leisten.
Steuerfreie Abhebungen
Abhebungen von Ihrem HSA unterliegen nicht den Bundessteuern (oder in den meisten Fällen staatlichen) Steuern, wenn Sie sie für qualifizierte medizinische Ausgaben verwenden. HSAs können jedoch als Anlagekonten verwendet werden, sodass Sie Aktien und andere Wertpapiere kaufen können, um möglicherweise Ihre Rendite zu steigern. Bitte beachten Sie, dass die Investition in Aktien und andere Wertpapiere innerhalb Ihres HSA nicht jedem empfohlen wird. Sie birgt das Risiko des Kapitalverlusts und sollte nur als Teil einer diversifizierten, langfristigen Vermögensaufbaustrategie betrachtet werden. Es wäre ratsam, den Rat eines Experten für Finanzplanung einzuholen, bevor Sie solche Maßnahmen ergreifen.
Steuerfreies Einkommen
Jegliche Zinsen oder sonstigen Einnahmen aus dem Geld auf dem Konto sind steuerfrei. Die meisten HSA-Konten verdienen einen minimalen Zinsbetrag, weniger als 0,1%.
Jährlicher Rollover
Wenn Sie am Ende des Jahres noch Geld in Ihrer HSA haben, wird es auf das nächste Jahr übertragen. Dies bietet mehr Flexibilität als FSAs (Flexible Spending Accounts), die nur in einem Betrag von bis zu 500 USD oder 2,5 Monaten in das folgende Planjahr übertragen werden können.
Portabilität
Das Geld in Ihrem HSA bleibt für zukünftige qualifizierte Krankheitskosten verfügbar, auch wenn Sie die Krankenversicherung wechseln, für einen anderen Arbeitgeber arbeiten oder in Rente gehen. Im Wesentlichen ist Ihr HSA ein Bankkonto in Ihrem Namen, auf dem Sie entscheiden, wie und wann Sie das Geld verwenden.
HDHPs müssen einen Mindest-Selbstbehalt und einen Höchstbetrag für Auslagen festlegen. Im Jahr 2021 beträgt der Mindest-Selbstbehalt 1.400 US-Dollar für eine Einzelperson und 2.800 US-Dollar für eine Familie und 7.000 US-Dollar (Einzelperson) und 14.000 US-Dollar (Familie) für Auslagen.
Bequemlichkeit
Die meisten HSAs stellen eine Debitkarte aus, damit Sie verschreibungspflichtige Medikamente und andere förderfähige Ausgaben sofort bezahlen können. Wenn Sie auf eine Arztrechnung warten, können Sie das Abrechnungszentrum anrufen und mit Ihrer HSA-Debitkarte telefonisch bezahlen. Sie können sich alternativ auch aus einer HSA erstatten, wenn Sie eine Arztrechnung mit einer alternativen Zahlungsweise bezahlt haben.
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Die Nachteile von Gesundheitssparkonten
Wenn Sie sich für eine HSA qualifizieren, sind hier einige der Nachteile zu beachten:
Anforderung mit hohem Selbstbehalt
Eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt, die Sie benötigen, um sich für ein HSA zu qualifizieren, kann Sie finanziell stärker belasten als andere Arten von Krankenversicherungen. Auch wenn Sie jeden Monat weniger Prämien zahlen, kann es – selbst mit Geld in einer HSA – schwierig sein, das Geld aufzubringen, um den Selbstbehalt für einen kostspieligen medizinischen Eingriff zu decken. Dies ist etwas, das jeder in Betracht ziehen sollte, der weiß, dass er in einem bestimmten Planjahr hohe Arztrechnungen haben wird.
Die Selbstbehalte für HDHPs sind oft deutlich höher als die erforderlichen Mindestbeträge und können bis zu den maximal zulässigen Auslagen betragen.
Druck zum Sparen
Manche Menschen zögern möglicherweise, medizinische Hilfe in Anspruch zu nehmen, wenn sie diese benötigen, weil sie das Geld nicht auf ihrem HSA-Konto ausgeben möchten.
Steuern und Strafen
Wenn Sie vor Ihrem 65. Lebensjahr Geld für nicht qualifizierte Ausgaben abheben, schulden Sie Einkommenssteuern auf das Geld zuzüglich einer 20% igen Strafe. Nach dem 65. Lebensjahr schulden Sie Steuern, aber nicht die Strafe.
Aufzeichnungen
Sie müssen Quittungen aufbewahren, um nachzuweisen, dass Ihre Abhebungen für qualifizierte Gesundheitsausgaben verwendet wurden. Dies ist erforderlich, wenn Sie vom IRS geprüft werden.
Gebühren
Einige HSAs erheben eine monatliche Wartungsgebühr oder eine Gebühr pro Transaktion, die je nach Institution unterschiedlich ist. Obwohl die Gebühren in der Regel nicht sehr hoch sind, sind sie mit ziemlicher Sicherheit höher als alle Zinsen, die das Konto möglicherweise verdient, und beeinträchtigen Ihr Endergebnis. Manchmal entfallen diese Gebühren, wenn Sie ein bestimmtes Mindestguthaben einhalten.
Die Quintessenz
Wenn Sie in eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt eingeschrieben sind, sind die Steuervorteile eines HSA und die Möglichkeit, nicht ausgegebenes Geld zu übertragen, attraktiv. Krankenversicherungen mit hohem Selbstbehalt sind jedoch nicht immer die beste Option, insbesondere wenn Sie mit erheblichen Gesundheitsausgaben rechnen.