Proportionale Steuer definiert
Was ist eine anteilige Steuer?
Eine proportionale Steuer ist ein Einkommensteuersystem, das jedem unabhängig vom Einkommen die gleiche prozentuale Steuer erhebt. Eine anteilige Steuer ist für Steuerzahler mit niedrigem, mittlerem und hohem Einkommen gleich. Proportionalsteuern werden manchmal als Pauschalsteuern bezeichnet.
Im Gegensatz dazu passt ein progressives Steuer oder Grenzsteuersystem die Steuersätze schrittweise nach Einkommen an. Niedrigverdiener werden mit einem niedrigeren Steuersatz besteuert als Hochverdiener.
Die zentralen Thesen
- Ein proportionales Steuersystem, auch als Pauschalsteuersystem bezeichnet, bewertet für jeden den gleichen Steuersatz, unabhängig von Einkommen oder Vermögen.
- Durch die proportionale Besteuerung soll eine größere Gleichheit zwischen den Grenzsteuersätzen und den durchschnittlich gezahlten Steuersätzen erreicht werden.
- Befürworter proportionaler Steuern glauben, dass sie die Wirtschaft ankurbeln, indem sie die Menschen dazu ermutigen, mehr auszugeben und mehr zu arbeiten, weil es keine Steuerstrafe gibt, wenn sie mehr verdienen.
Grundlegendes zur proportionalen Besteuerung
Eine anteilige Steuer ermöglicht es den Menschen, mit dem gleichen Prozentsatz ihres Jahreseinkommens besteuert zu werden. Befürworter eines proportionalen Steuersystems schlagen vor, dass es den Steuerzahlern Anreize gibt, mehr zu verdienen, weil sie nicht mit einer höheren Steuerklasse bestraft werden. Pauschalsteuersysteme erleichtern auch die Einreichung. Kritiker von Pauschalsteuern argumentieren, dass das System Niedriglohnempfängern eine unfaire Belastung auferlegt, wenn sie die Steuersätze für die Reichen senken. Kritiker glauben jedoch, dass ein progressives Steuersystem fairer ist als ein pauschales Steuersystem.
In einigen Fällen kann eine Umsatzsteuer auch als eine Art anteilige Steuer angesehen werden, da alle Verbraucher unabhängig vom Einkommen denselben festen Steuersatz zahlen müssen. Der Umsatzsteuersatz gilt für Waren und Dienstleistungen, und das Einkommen des Käufers ist nicht Teil der Gleichung. Weitere Beispiele sind Umfragesteuern und der begrenzte Teil der Lohnabzügedes Federal Insurance Contributions Act (FICA).
Russland ist die größte Nation der Welt, die eine Pauschalsteuer verwendet. Russland erhebt eine Pauschalsteuer von 13% auf das Einkommen.
Beispiel
In einem proportionalen Steuersystem müssen alle Steuerzahler den gleichen Prozentsatz ihres Einkommens in Steuern zahlen. Wenn der Steuersatz beispielsweise auf 20% festgelegt ist, zahlt ein Steuerzahler, der 10.000 USD verdient, 2.000 USD und ein Steuerzahler, der 50.000 USD verdient, 10.000 USD. Ebenso würde eine Person, die 1 Million Dollar verdient, 200.000 Dollar bezahlen.
Vor- und Nachteile proportionaler Steuern
Proportionalsteuern sind eine Art regressiver Steuern, da sich der Steuersatz nicht erhöht, wenn die Höhe des steuerpflichtigen Einkommens steigt, was Personen mit niedrigem Einkommen eine höhere finanzielle Belastung auferlegt. Eine Steuer gilt als regressiv, wenn sie eine umgekehrte Assoziation aufweist, bei der die durchschnittliche Steuer weniger Auswirkungen auf Personen oder Unternehmen mit höherem Einkommen hat.
Gegner der proportionalen Steuer haben behauptet, dass Einkommensstärkere einen höheren Prozentsatz zahlen sollten als ärmere Steuerzahler. Sie sehen in dem System eine größere Belastung für die Erwerbstätigen mit mittlerem Einkommen, um einen großen Teil der Staatsausgaben zu tragen. Während der Prozentsatz der Steuern gleich ist, was als fair angesehen werden kann, ist der Nachsteuereffekt für Niedrigverdiener belastender als für Hochverdiener.
Um ein proportionales Steuersystem zu verstehen, ist es wichtig, auch zu prüfen, wie es das Einkommen definiert. Wenn ein System großzügige Abzüge hat, können Niedrigverdiener von der Steuer befreit sein, wodurch die regressiven Aspekte der Steuer zumindest teilweise beseitigt werden. Zu den Variationen der proportionalen Steuer gehören das Zulassen von Hypothekenabzügen und das Festlegen niedrigerer Einkommensniveaus.