Werbekosten
Was ist eine Werbekosten?
Werbekosten sind Kosten, die Unternehmen entstehen, wenn sie ihre Produkte oder Dienstleistungen an Verbraucher vermarkten. Die Werbekosten reichen von Werbegeschenken, kostenlosen Mustern oder anderen Werbegeschenken, um Umsatz und Ertrag zu steigern. Unternehmen können diese Kosten als steuerlich absetzbare Geschäftskosten an den Internal Revenue Service (IRS) abschreiben.
Die zentralen Thesen
- Werbekosten sind Kosten, die Unternehmen entstehen, wenn sie ihre Produkte oder Dienstleistungen an Verbraucher vermarkten.
- Unternehmen tätigen Werbekosten, um Umsatz und Einnahmen zu steigern.
- Werbekosten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung vom Umsatz abgezogen.
- Diese Kosten sind steuerlich absetzbar und können in der Steuererklärung eines Unternehmens abgeschrieben werden.
Werbekosten verstehen
Jede Art von Unternehmen verursacht Geschäftskosten, egal ob klein oder groß. Geschäftskosten sind alle Kosten, die Unternehmen aufgrund ihrer regelmäßigen täglichen Geschäftstätigkeit entstehen. Diese Aufwendungen werden in der Gewinn- und Verlustrechnung von den Umsatzerlösen eines Unternehmens abgezogen. Die resultierende Zahl ist das steuerpflichtige Nettoeinkommen des Unternehmens. Beispiele für Geschäftsausgaben sind Versicherungen, Nebenkosten, Zinsen, Leistungen an Arbeitnehmer, Buchhaltungsgebühren sowie Marketing und Werbung, einschließlich Werbekosten.
Wie oben erwähnt, fallen für Unternehmen Werbekosten an, um ihre Waren oder Dienstleistungen für die breite Öffentlichkeit zu bewerben oder zu vermarkten. Viele Unternehmen entscheiden sich dafür, indem sie Werbegeschenke halten oder Menschen kostenlose Muster ihrer Waren anbieten. In einigen Fällen kann ein etabliertes Unternehmen ein neues Produkt entwickeln und bestehenden Kunden kostenlose Muster zur Verfügung stellen, um für dieses Produkt zu werben. Werbeaktionen können per Post oder persönlich in Geschäften oder an anderen Orten stattfinden. Dies geschieht Interesse in das Unternehmen seines Angebot zu ziehen, die Verbraucher dazu verleitet Einkäufe zu machen, um Umsatz zu steigern und damit Einnahmen.
Nach Ansicht des IRS sind Werbekosten als Geschäftskosten steuerlich absetzbar, sofern sie normal und notwendig sind. Bei der Abschreibung von Werbekosten in ihre Steuererklärungen sollten Unternehmen darauf achten, dass diese Kosten nicht genauer als Werbekosten oder Spenden für wohltätige Zwecke eingestuft werden. Unternehmen können den tatsächlichen Marktwert der verschenkten Waren oder Dienstleistungen nicht abschreiben. Stattdessen müssen die Kosten der Aktion abgeschrieben werden.
Um Werbekosten abzuschreiben, dürfen Unternehmen nur die mit der Werbung für Waren und Dienstleistungen verbundenen Kosten abziehen, nicht deren Marktwert.
Beispiele für Werbekosten
Wenn ein Steuersoftwareunternehmen CDs mit einer kostenlosen Version seiner Steuervorbereitungssoftware des Bundes an Tausende von Haushalten verschickt, in der Hoffnung, die entsprechende staatliche Steuervorbereitungssoftware zu verkaufen, könnte es die Kosten für die CDs und ihre Verpackung als Werbekosten abziehen.
Wenn ein Rasenpflegeunternehmen jedem Haus in einer Nachbarschaft in der Hoffnung, neue Kunden zu gewinnen, einen kostenlosen Vorgarten zum Mähen anbietet, könnte es wahrscheinlich seine Kosten für die Erbringung dieses Dienstes als Werbekosten abziehen.
Werbekosten vs. Werbekosten
Viele Menschen verwechseln oft die Werbekosten und die mit Werbung verbundenen Kosten und halten sie für ein und dasselbe. Die Unterscheidung zwischen Werbe und Verkaufsförderungskosten ist jedoch wichtig. Als Faustregel gilt, dass Werbung eine Form der bezahlten Verbreitung einer kontrollierten Marketingbotschaft ist. Dies kann Kosten für Medienanzeigen in Print, Online, Broadcast und Direktwerbung verursachen. Die Werbekosten sind dagegen allgemeiner und können generische, nicht messagebezogene Dinge wie Markenbekanntheit umfassen. Werbekosten müssen korrekt kategorisiert und separat ausgewiesen werden.