Nachlass
Was ist Nachlass?
Nachlass ist der Begriff für ein gerichtliches Verfahren, bei dem ein Testament auf seine Gültigkeit und Echtheit überprüft wird. Als Nachlass gilt auch die allgemeine Verwaltung des Testaments eines Verstorbenen oder des Nachlasses eines Verstorbenen ohne Testament.
Nach dem Tod eines Vermögensinhabers ernennt das Gericht entweder einen im Testament benannten Testamentsvollstrecker oder einen Verwalter (wenn kein Testament vorhanden ist), um das Nachlassverfahren zu verwalten. Dabei wird das Vermögen eines Verstorbenen eingezogen, um die im Nachlass verbleibenden Verbindlichkeiten zu begleichen und das Nachlassvermögen an die Begünstigten zu verteilen .
Die zentralen Thesen
- Nachlass ist das rechtliche Verfahren zur Überprüfung des Vermögens eines Verstorbenen und zur Ermittlung von Erben.
- Das Nachlassverfahren konzentriert sich in der Regel auf das Bestehen eines Testaments.
- Ein Nachlassverfahren ist nach dem Tod nicht immer erforderlich, aber in der Regel unerlässlich, wenn der verbleibende Nachlass eines Verstorbenen von hohem Wert ist.
- Einzelpersonen können exorbitante Nachlasskosten und -komplexität vermeiden, indem sie ein leicht authentifiziertes Testament haben oder Anlageinstrumente verwenden, die kein Nachlass erfordern.
So funktioniert Nachlass
Nachlass ist die Analyse und Übertragung der Verwaltung von Nachlassvermögen, das zuvor einem Verstorbenen gehörte. Wenn ein Grundstückseigentümer stirbt, wird sein Vermögen in der Regel von einem Nachlassgericht überprüft. Das Nachlassgericht entscheidet endgültig über die Aufteilung und Verteilung des Vermögens auf die Begünstigten. Ein Nachlassverfahren beginnt in der Regel mit der Analyse, ob der Verstorbene ein legalisiertes Testament vorgelegt hat oder nicht.
In vielen Fällen hat die verstorbene Person eine Dokumentation erstellt, die Anweisungen zur Verteilung ihres Vermögens nach dem Tod enthält. In einigen Fällen hinterlässt der Verstorbene jedoch kein Testament.
Nachlass mit Testament
Ein Verstorbener, der ein Testament abgegeben hat, wird als Erblasser bezeichnet. Wenn ein Erblasser stirbt, ist der Testamentsvollstrecker für die Einleitung des Nachlassverfahrens verantwortlich. Üblicherweise ist der Testamentsvollstrecker ein Finanzberater. Das Testament kann auch Angaben zu einem bestimmten Testamentsvollstrecker enthalten.
Der Testamentsvollstrecker ist für die Hinterlegung des Testaments beim Nachlassgericht verantwortlich. Staaten können unterschiedliche Regeln für den Zeitraum haben, in dem ein Testament nach dem Tod eingereicht werden muss. Die Hinterlegung des Testaments leitet das Nachlassverfahren ein. Das Nachlassverfahren ist ein gerichtlich überwachtes Verfahren, bei dem die Echtheit des hinterlassenen Testaments nachgewiesen und als wahres letztes Testament des Verstorbenen anerkannt wird. Das Gericht ernennt offiziell den Testamentsvollstrecker, der dem Testamentsvollstrecker die Befugnis verleiht, im Namen des Verstorbenen zu handeln.
Der Vollstrecker
Ein Testament bezeichnet in der Regel einen vom Gericht genehmigten gesetzlichen Vertreter oder Testamentsvollstrecker. Diese Person ist für das Auffinden und Beaufsichtigen des gesamten Vermögens des Verstorbenen verantwortlich. Der Testamentsvollstrecker muss den Wert des Nachlasses anhand des Sterbedatums oder des alternativen Bewertungsdatums, wie im Internal Revenue Code (IRC) festgelegt, schätzen.
Die meisten Vermögenswerte, die der Nachlassverwaltung unterliegen, unterliegen der Aufsicht des Nachlassgerichts des Ortes, an dem der Erblasser bei seinem Tod gelebt hat. Ausnahme sind Immobilien. Der Nachlass für Immobilien muss möglicherweise auf alle Landkreise ausgedehnt werden, in denen sich die Immobilie befindet.
Der Testamentsvollstrecker hat auch alle Steuern und Schulden des Verstorbenen aus dem Nachlass zu begleichen. Gläubiger haben in der Regel eine begrenzte Zeit (ca. ein Jahr) ab dem Tag des Todes, um Ansprüche gegen den Nachlass auf die ihnen zustehenden Gelder geltend zu machen. Ansprüche, die vom Testamentsvollstrecker abgelehnt werden, können vor Gericht gebracht werden, wo ein Nachlassrichter das letzte Wort darüber hat, ob die Forderung berechtigt ist oder nicht.
Der Testamentsvollstrecker ist auch für die Abgabe der endgültigen persönlichen Einkommensteuererklärungen im Namen des Verstorbenen verantwortlich. Auch anstehende Erbschaftssteuern können innerhalb eines Jahres ab dem Todestag fällig werden. Nachdem das Inventar des Nachlasses erstellt, der Wert des Vermögens berechnet und die Schulden beglichen wurden, beantragt der Testamentsvollstrecker die Genehmigung des Gerichts, den Rest des Nachlasses an die Begünstigten zu verteilen.
Wenn der Nachlass einer verstorbenen Person zahlungsunfähig ist, was bedeutet, dass ihre Schulden ihr Vermögen überwiegen, wird sich ein Verwalter wahrscheinlich dafür entscheiden, kein Nachlassverfahren einzuleiten. Im Allgemeinen können einzelne Staaten ihre eigenen Verjährungsfristen für die Bearbeitung eines Testaments durch Nachlass erlassen. Staaten können auch Schwellenwerte für Nachlassanträge haben.
Nachlass ohne Testament
Wenn ein Mensch ohne Testament stirbt, soll er ohne Testament gestorben sein. Ein Nachlass ist auch ein Nachlass, bei dem das dem Gericht vorgelegte Testament für ungültig erklärt wurde. Das Nachlassverfahren für einen Nachlass umfasst die Verteilung des Vermögens des Verstorbenen gemäß den staatlichen Gesetzen. Verfügt eine verstorbene Person über kein Vermögen, kann auf eine Nachlassregelung verzichtet werden.
Im Allgemeinen beginnt ein Nachlassgerichtsverfahren in der Regel mit der Bestellung eines Verwalters , der den Nachlass des Verstorbenen überwacht. Der Verwalter fungiert als Testamentsvollstrecker, nimmt alle Rechtsansprüche gegen den Nachlass entgegen und begleicht die ausstehenden Schulden.
Der Verwalter hat die Aufgabe, alle gesetzlichen Erben des Verstorbenen ausfindig zu machen, einschließlich der überlebenden Ehegatten, Kinder und Eltern. Das Nachlassgericht prüft, welches Vermögen auf die gesetzlichen Erben aufzuteilen ist und wie es zu verteilen ist. Die Nachlassgesetze in den meisten Staaten teilen das Vermögen auf den überlebenden Ehegatten und die Kinder des Verstorbenen auf.
Wenn eine Person kein Testament und keine Erben hat, geht das verbleibende Vermögen an den Staat.
Die Übertragung von Vermögenswerten an den Staat wird als Escheatment bezeichnet. Staaten haben in der Regel einen Zeitrahmen für die Inanspruchnahme von Vermögenswerten durch einen Erben, der vortreten kann.
Ehegatten als Miteigentümer
Das Gemeinschaftseigentumsrecht kann beide Ehegatten als gemeinsame Grundstückseigentümer in einem gerichtlichen Verfahren anerkennen . Tatsächlich beginnt die Verteilungshierarchie normalerweise mit dem überlebenden Ehepartner. Wenn Sie zum Zeitpunkt des Todes unverheiratet oder verwitwet sind, wird das Vermögen in der Regel unter den überlebenden Kindern aufgeteilt. Nach Berücksichtigung von Ehepartner und Kindern können auch andere Verwandte für die Verteilung als geeignet erachtet werden.
Enge Freunde des Verstorbenen werden normalerweise nicht in die Liste der Begünstigten nach den Nachlassgesetzen eines Staates für den Nachlass aufgenommen. Hätte der Verstorbene jedoch ein gemeinsames Konto mit Hinterbliebenenrecht oder gemeinschaftliches Eigentum, würde das gemeinsame Vermögen automatisch dem überlebenden Partner gehören.
Ist ein Nachlass immer erforderlich?
Es ist wichtig zu wissen, ob nach dem Tod einer Person ein Nachlass erforderlich ist. Der Abschluss des Nachlassverfahrens kann lange dauern. Je komplexer oder umkämpfter der Nachlass ist, desto länger dauert die Begleichung und Verteilung des Vermögens. Je länger die Laufzeit, desto höher die Kosten.
Die Nachlassprüfung ohne Testament ist in der Regel teurer als die Nachlassprüfung mit gültigem Testament. Allerdings sind der Zeit- und Kostenaufwand für jeden noch hoch. Da die Verfahren eines Nachlassgerichts öffentlich aufgezeichnet werden, würde die Vermeidung einer Nachlassverhandlung sicherstellen, dass alle Vergleiche privat erfolgen.
Verschiedene Staaten haben unterschiedliche Gesetze in Bezug auf Nachlass und ob Nachlass nach dem Tod eines Erblassers erforderlich ist. Einige Staaten haben einen bestimmten Nachlasswert, der Nachlass erfordert. Zum Beispiel besagen die Nachlassgesetze in Texas, dass, wenn der Wert des Nachlasses weniger als 75.000 US-Dollar beträgt, der Nachlass übersprungen werden kann. Wenn ein Nachlass klein genug ist, um das Nachlassverfahren zu umgehen, kann das Vermögen des Nachlasses mit alternativen rechtlichen Schritten wie einer eidesstattlichen Erklärung geltend gemacht werden. Wenn die Schulden einer verstorbenen Person ihr Vermögen übersteigen, wird normalerweise nicht unbedingt ein Nachlassverfahren eingeleitet, und es können alternative Maßnahmen ergriffen werden.
Einige Vermögenswerte können die Nachlassfähigkeit umgehen, da die Begünstigten Rentenpläne, Lebensversicherungserlöse, 401k-Pläne, medizinische Sparkonten und individuelle Rentenkonten (IRA), die bestimmte Begünstigte haben, müssen nicht auf Probe gestellt werden. Ebenso können Vermögenswerte mit einem Hinterbliebenenrecht das Nachlassverfahren umgehen.
Eine weitere beliebte Möglichkeit, Nachlass zu umgehen, ist die Verwendung eines Trusts.
Treuhandgelder können orchestriert werden, um nach dem Tod sofort an die benannten Erben zu übergeben.
Insgesamt kann es sinnvoll sein, die mit dem Nachlassverfahren verbundenen Kosten zu minimieren. Kumulierte Ausgaben können Gerichtsgebühren, professionelle Servicezeiten und Verwaltungskosten umfassen. Ein leicht authentifiziertes Testament ist eine der gängigsten Methoden, um einen Nachlassprozess schnell zu durchlaufen und Vermögenswerte effizient angemessen zu verteilen.