Beitrag vor Steuern
Was ist ein Vorsteuerbeitrag?
Ein Beitrag vor Steuern ist jeder Beitrag, der an einen bestimmten Pensionsplan, ein Altersvorsorgekonto oder ein anderes steuerbegünstigtes Anlageinstrument geleistet wird, für den der Beitrag vor Abzug der Bundes- und Kommunalsteuern geleistet wird. Wenn Sie beispielsweise 10.000 US-Dollar in einen 401(k)-Plan einzahlen, müssen Sie diese 10.000 US-Dollar des Einkommens in dem Jahr, in dem es verdient wurde, nicht versteuern. Beiträge vor Steuern sind die Art und Weise der Regierung, Sie zu ermutigen, für Ihren Ruhestand zu sparen.
Die zentralen Thesen
- Ein Beitrag vor Steuern ist ein Beitrag, der geleistet wird, bevor Steuern auf den Betrag gezahlt werden.
- Die Beiträge vor Steuern sollen die Menschen ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.
- Ein Vorteil von Vorsteuerbeiträgen auf Rentenkonten besteht darin, dass sie Ihre Einkommensteuerbelastung für das laufende Jahr verringern können.
Vorsteuerbeiträge verstehen
Beiträge zu einem Alterssparplan können in Form von Vorsteuer- und/oder Nachsteuerbeiträgen erfolgen. Wird der Beitrag mit Geldern geleistet, für die eine natürliche Person bereits Steuern gezahlt hat, spricht man von einem Nachsteuerbeitrag.
Beiträge nach Steuern können anstelle oder zusätzlich zu den Beiträgen vor Steuern geleistet werden. Vielen Anlegern gefällt der Gedanke, bei einer Entnahme aus der Anlage keine Steuern auf den Kapitalbetrag zahlen zu müssen. Am sinnvollsten wären jedoch Beiträge nach Steuern, wenn in Zukunft mit höheren Steuersätzen zu rechnen ist.
Eine Person, die sich zwischen Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen entscheidet, sollte ihre aktuelle Steuerklasse mit ihrer erwarteten Steuerklasse bei Pensionierung vergleichen. Sie sollten jedoch auch berücksichtigen, dass sich die Steuervorschriften und -klassen im Laufe der Zeit ändern.
Steuerbegünstigte Konten
Ein Vorsteuerbeitrag ist eine Zahlung mit nicht versteuertem Geld. Die traditionellen IRA, 403(b), 457 und die meisten 401(k)-Pläne sind Beispiele für steuerbegünstigte Konten, die es Altersvorsorgeplanern ermöglichen, jährliche Vorsteuerbeiträge zu leisten.
Arbeitnehmer können mit Einkommen, das nicht der Lohn- oder Einkommenssteuer unterliegt, zu einem Ruhestandsplan beitragen. Der Arbeitnehmer zahlt nur dann eine normale Einkommenssteuer auf seinen Beitrag und sein Einkommen, wenn er Geld vom Konto abhebt. Da die Beiträge vor Steuern den Betrag des zu versteuernden Einkommens und damit die Einkommensteuer, die ein Arbeitnehmer jedes Jahr schuldet, verringern, kann es sich ein Arbeitnehmer außerdem leisten, mehr Vorsteuern als nach Steuern einzubringen.
Betrachten Sie beispielsweise einen Mitarbeiter, der in einem bestimmten Steuerjahr 75.000 US-Dollar Bruttoeinkommen erzielt. Wenn sein effektiver Steuersatz 24% beträgt, beträgt seine Steuerschuld für das Jahr 0,24 x 75.000 $ = 18.000 $, so dass der Arbeitnehmer 75.000 $ – 18.000 $ = 57.000 $ zum Mitnehmen hat. Wenn dieser Mitarbeiter jedoch 15.000 US-Dollar zu seinem 401(k)-Plan beiträgt, wird sein zu versteuerndes Einkommen auf 75.000 US-Dollar – 15.000 US-Dollar = 60.000 US-Dollar reduziert und seine Steuerschuld beträgt 0,24 x 60.000 US-Dollar = 14.400 US-Dollar, weniger als 18.000 US-Dollar.
Bei der Berechnung eines Vorsteuerbeitrags wird, wie dieses Beispiel zeigt, der Betrag der einbehaltenen Steuern gekürzt, da die Bemessungsgrundlage für die Besteuerung gekürzt wird.
Schnelle Tatsache
Obwohl die Beiträge vor Steuern die zu diesem Zeitpunkt gezahlten Steuern reduzieren, ist es immer besser, Zahlungen aufgrund des Zeitwerts des Geldes aufzuschieben.
Nachsteuerbeitragspläne
Im Gegensatz zu den Beitragsplänen vor Steuern ist der Roth IRA ein Beitragsplan nach Steuern. Während der Bezug von Vorsteuer-Beitragsplänen versteuert wird, werden die Roth-Beiträge jetzt versteuert, deren Erträge können jedoch steuerfrei bezogen werden.
Eine Person, die zwischen Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen zu ihrem Rentenplan hin- und hergerissen ist, sollte ihre aktuelle Steuerklasse mit ihrer erwarteten Steuerklasse bei Pensionierung vergleichen. In welche Altersgruppe sie bei Renteneintritt fallen, hängt von ihrem zu versteuernden Einkommen und den geltenden Steuersätzen ab. Bei einem erwarteten niedrigeren Steuersatz dürften die Beiträge vor Steuern vorteilhafter sein. Wenn erwartet wird, dass der Steuersatz höher ist, kann die Person mit einem Roth IRA besser dran sein.
Die Erbringung von Beiträgen vor Steuern ist für diejenigen, die berechtigt sind, von Vorteil, da dadurch die zu diesem Zeitpunkt gezahlten Steuern reduziert werden. Schließlich ist es immer besser, Zahlungen aufgrund des Zeitwertes des Geldes aufzuschieben.