Vorsteuerbeitrag
Was ist ein Vorsteuerbeitrag?
Ein Vorsteuerbeitrag ist ein Beitrag zu einem bestimmten Pensionsplan, einem Altersversorgungskonto oder einem anderen steuerlich latenten Anlageinstrument, für das der Beitrag vor Abzug der Bundes- und Gemeindesteuern geleistet wird. Wenn Sie beispielsweise 10.000 US-Dollar in einen 401 (k) -Plan investieren, müssen Sie in dem Jahr, in dem er verdient wurde, keine Steuern auf diese 10.000 US-Dollar Einkommen zahlen. Vorsteuerbeiträge sind die Art und Weise der Regierung, Sie zu ermutigen, für Ihren Ruhestand zu sparen.
Die zentralen Thesen
- Ein Vorsteuerbeitrag wird geleistet, bevor Steuern auf den Betrag gezahlt werden.
- Vorsteuerbeiträge sollen Menschen dazu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.
- Ein Vorteil von Vorsteuerbeiträgen auf Rentenkonten besteht darin, dass sie Ihre Einkommensteuerbelastung für das laufende Jahr verringern können.
Vorsteuerbeiträge verstehen
Beiträge zu einem Altersvorsorgeplan können in Form von Beiträgen vor und / oder nach Steuern geleistet werden. Wenn der Beitrag mit Geld geleistet wird, für das eine Person bereits Steuern gezahlt hat, spricht man von einem Beitrag nach Steuern.
Nachsteuerbeiträge können anstelle oder zusätzlich zu Vorsteuerbeiträgen geleistet werden. Viele Anleger mögen den Gedanken, keine Steuern auf das Kapital zahlen zu müssen, wenn sie sich von der Investition zurückziehen. Beiträge nach Steuern wären jedoch am sinnvollsten, wenn die Steuersätze in Zukunft voraussichtlich höher sein werden.
Für eine Person, die sich zwischen Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen entscheidet, sollte sie ihre aktuelle Steuerklasse mit ihrer erwarteten Steuerklasse im Ruhestand vergleichen. Sie sollten jedoch auch berücksichtigen, dass sich die Steuervorschriften und -klassen im Laufe der Zeit ändern.
Steuerlich begünstigte Konten
Ein Beitrag vor Steuern ist eine Zahlung mit nicht besteuertem Geld. Die traditionellen Pläne IRA, 403 (b), 457 und die meisten 401 (k) sind Beispiele für steuerlich begünstigte Konten, mit denen Pensionsplaner jährliche Beiträge vor Steuern leisten können.
Mitarbeiter können mit Einkünften, die weder der Lohn- noch der Einkommenssteuer unterliegen, zu einer Altersvorsorge beitragen. Der Arbeitnehmer zahlt nur dann eine normale Einkommenssteuer auf seinen Beitrag und sein Einkommen, wenn er Geld vom Konto abhebt. Da Beiträge vor Steuern die Höhe des zu versteuernden Einkommens und damit die Einkommensteuer, die ein Mitarbeiter jedes Jahr schuldet, verringern, kann es sich ein Mitarbeiter außerdem leisten, mehr Beiträge vor Steuern als nach Steuern zu leisten.
Stellen Sie sich beispielsweise einen Mitarbeiter vor, der in einem bestimmten Steuerjahr ein Bruttoeinkommen von 75.000 USD erzielt. Wenn sein effektiver Steuersatz 24% beträgt, beträgt seine Steuerschuld für das Jahr 0,24 x 75.000 USD = 18.000 USD, so dass der Mitarbeiter 75.000 USD – 18.000 USD = 57.000 USD zum Mitnehmen erhält. Wenn dieser Mitarbeiter jedoch 15.000 US-Dollar zu seinem 401 (k) -Plan beiträgt, wird sein zu versteuerndes Einkommen auf 75.000 US-Dollar – 15.000 US-Dollar = 60.000 US-Dollar reduziert, und seine Steuerschuld beträgt 0,24 x 60.000 US-Dollar = 14.400 US-Dollar, weniger als 18.000 US-Dollar.
Bei der Berechnung eines Beitrags vor Steuern wird, wie dieses Beispiel zeigt, der Betrag der einbehaltenen Steuern reduziert, da die Grundlage für den steuerpflichtigen Betrag reduziert wird.
Schnelle Tatsache
Obwohl Beiträge vor Steuern die Höhe der zu diesem Zeitpunkt gezahlten Steuern verringern, ist es immer besser, Zahlungen aufgrund des Zeitwerts des Geldes aufzuschieben.
Beitragspläne nach Steuern
Im Gegensatz zu Beitragsplänen vor Steuern ist der Roth IRA ein Beitragsplan nach Steuern. Während Steuern auf Abhebungen von Beitragsplänen vor Steuern gezahlt werden, werden jetzt Steuern auf Roth-Beiträge gezahlt, aber ihre Einnahmen können steuerfrei abgezogen werden.
Eine Person, die zwischen Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen zu ihrem Pensionsplan hin- und hergerissen ist, sollte ihre aktuelle Steuerklasse mit ihrer erwarteten Steuerklasse im Ruhestand vergleichen. Die Klammer, unter die sie im Ruhestand fallen, hängt von ihrem steuerpflichtigen Einkommen und den geltenden Steuersätzen ab. Wenn der Steuersatz voraussichtlich niedriger sein wird, sind Beiträge vor Steuern wahrscheinlich vorteilhafter. Wenn erwartet wird, dass der Steuersatz höher ist, ist die Person mit einer Roth IRA möglicherweise besser dran.
Die Erbringung von Beiträgen vor Steuern ist für diejenigen, die berechtigt sind, von Vorteil, da dadurch die zu diesem Zeitpunkt gezahlten Steuern reduziert werden. Schließlich ist es immer besser, Zahlungen aufgrund des Zeitwerts des Geldes aufzuschieben.