Übergießungswille

Was ist ein Übergusswille?

Ein Pour-Over-Testament ist ein Rechtsdokument, das sicherstellt, dass das verbleibende Vermögen einer Person nach ihrem Tod automatisch auf einen zuvor gegründeten Trust übertragen wird.

Wie ein Überguss funktioniert

Ein Übergießungswille funktioniert in Verbindung mit einem Trust. Bei der Nachlassplanung bieten Trusts eine Möglichkeit, den Nachlassprozess bei der Übertragung von Vermögenswerten nach dem Tod des Erblassers zu vermeiden. Wenn es an der Zeit ist, einen Nachlass zu begleichen, werden die in den Trust finanzierten Vermögenswerte nach Anweisung des Erblassers an die Begünstigten verteilt. Ein Pour-Over deckt Vermögenswerte ab, die der Zuschussgeber zum Zeitpunkt des Todes nicht in den Trust eingezahlt hat. Ohne ausdrückliche Verfügungen durch ein Testament würden die verbleibenden Vermögenswerte stattdessen den Gesetzen der gesetzlichen Erbfolge unterliegen, die von der Gerichtsbarkeit festgelegt wurden, in der die Person gestorben ist.

Pour-over-Testamente dienen als Rückhalt gegen Probleme, die den reibungslosen Betrieb eines lebenden Trusts verhindern könnten. Sie stellen sicher, dass alle Vermögenswerte, die ein Erblasser es versäumt, einem Trust versehentlich oder absichtlich hinzuzufügen, nach der Testamentsvollstreckung in den Trust gelangen. Das Testament kann auch einen zusätzlichen Schutz vor Rechtsproblemen bei einem Trust bieten, indem es vorsieht, dass das für den Trust bestimmte Vermögen im Falle seiner Unwirksamkeit oder im Falle eines unfundierten Trusts, falls dies rechtlich schwierig oder unmöglich wird, an die Begünstigten des Trusts verteilt wird Fonds zum Zeitpunkt des Todes des Zuwendungsgebers.

Widerrufliche und unwiderrufliche Trusts

Nachlasspläne verbinden in der Regel Pour-over-Testamente mit lebenden Trusts, bei denen die Erblasser vor ihrem Tod Vermögenswerte auf sie übertragen müssen. Die meisten kleineren Nachlässe verwenden widerrufliche Living Trusts, die es den Schenkern ermöglichen, die Vermögenswerte im Trust bis zu ihrem Tod zu kontrollieren. Größere Nachlässe verwenden manchmal unwiderrufliche Trusts, um die Steuerlast für die Begünstigten zu verringern, insbesondere wenn sie einer Erbschaftssteuer unterliegen. Sobald die Zuwendungsgeber Vermögenswerte an einen unwiderruflichen Trust übertragen, kommen die Vermögenswerte vollständig unter die Kontrolle der Treuhänder. Pour-over Testamente funktionieren mit beiden Arten von Trusts.

Beispiel für einen Übergießer

Angenommen, ein älteres Ehepaar möchte einen Nachlass an seine Kinder und Enkel verteilen. Um den rechtlichen Aufwand mehrerer Nachlassprozesse zu minimieren, die durch das Schreiben individueller Testamente ausgelöst würden, beschließen sie, einen lebenden widerruflichen Trust zu errichten, in den sie ihr Vermögen übertragen können. Neben dem Trust entwerfen beide Testamente, die anweisen, dass alle verbleibenden Vermögenswerte nach ihrem Tod dem Trust hinzugefügt werden. Wenn ein Ehepartner stirbt, fließt sein Auto, das das Paar nur auf den Namen dieser Person betitelt, reibungslos in die Treuhand. Der andere Ehepartner fungiert weiterhin als Treuhänder, sodass er das Auto weiterhin so nutzen kann, als ob es ihm selbst gehörte, auch wenn sein Eigentum an den Trust übertragen wird. Mit dem Tod des zweiten Ehegatten wird auch das auf den Namen des Ehegatten verbliebene Vermögen auf den Trust übertragen. Ein benannter Nachfolge- Treuhänder verwaltet oder verteilt das Vermögen dann gemäß den Bestimmungen des Trusts.