Übergießen Will
Was ist ein Übergießungswille?
Ein Überguss-Testament ist ein rechtliches Dokument, das sicherstellt, dass das verbleibende Vermögen einer Person nach ihrem Tod automatisch auf einen zuvor eingerichteten Trust übertragen wird.
Wie ein Überguss funktioniert
Ein Übergießen funktioniert in Verbindung mit einem Trust. In der Nachlassplanung bieten Trusts eine Möglichkeit, das Nachlassverfahren bei der Übertragung von Vermögenswerten nach dem Tod des Bewilligers zu vermeiden. Wenn die Zeit für die Abwicklung eines Nachlasses gekommen ist, werden die in den Trust finanzierten Vermögenswerte gemäß den Anweisungen des Zuschussgebers an die Begünstigten verteilt. Ein Überguss wird Vermögenswerte abdecken, die der Stifter zum Zeitpunkt des Todes nicht in den Trust eingezahlt hat. Ohne ausdrückliche Anweisungen, die durch ein Testament erteilt werden, würden die verbleibenden Vermögenswerte stattdessen den Erbrechtsgesetzen unterliegen, die von der Gerichtsbarkeit festgelegt werden, in der die Person gestorben ist.
Übergießungswillen wirken als Rückschlag gegen Probleme, die den reibungslosen Betrieb eines lebendigen Trusts vereiteln könnten. Sie stellen sicher, dass alle Vermögenswerte, die ein Stifter versehentlich oder absichtlich nicht zu einem Trust hinzufügt, nach Ausführung des Testaments in den Trust gelangen. Das Testament kann auch zusätzlichen Schutz vor rechtlichen Problemen mit einem Trust bieten, indem festgelegt wird, dass die für den Trust bestimmten Vermögenswerte an die Begünstigten des Trusts verteilt werden, falls dieser ungültig wird oder im Falle eines nicht finanzierten Trusts rechtlich schwierig oder unmöglich wird Fonds zum Zeitpunkt des Todes des Stipendiaten.
Widerrufliche und unwiderrufliche Trusts
Bei Nachlassplänen werden in der Regel Testamente mit lebenden Trusts kombiniert, bei denen die Stipendiaten vor ihrem Tod Vermögenswerte an sie übertragen müssen. Die meisten kleineren Grundstücke verwenden widerrufliche lebende Trusts, mit denen die Stipendiaten das Vermögen des Trusts bis zu ihrem Tod kontrollieren können. Größere Nachlässe verwenden manchmal unwiderrufliche Trusts, um die Steuerbelastung für die Begünstigten zu verringern, insbesondere wenn sie einer Nachlasssteuer unterliegen. Sobald die Stipendiaten Vermögenswerte an einen unwiderruflichen Trust übertragen, unterliegen die Vermögenswerte vollständig der Kontrolle der Treuhänder. Übergießungswillen funktionieren mit beiden Arten von Vertrauen.
Übergießen wird Beispiel
Angenommen, ein älteres Ehepaar möchte einen Nachlass an seine Kinder und Enkelkinder verteilen. Um den rechtlichen Aufwand mehrerer Nachlassverfahren zu minimieren, der durch das Schreiben individueller Testamente ausgelöst würde, beschließen sie, ein lebendiges widerrufliches Vertrauen aufzubauen, in das sie ihr Vermögen übertragen können. Neben dem Trust entwerfen beide Testamente, die alle verbleibenden Vermögenswerte bestimmen, und werden nach ihrem Tod dem Trust hinzugefügt. Wenn der Ehemann stirbt, fließt sein Auto, das das Paar nur in seinem Namen betitelt hat, reibungslos in das Vertrauen. Die Frau fungiert weiterhin als Treuhänderin, so dass sie das Auto weiterhin so benutzen kann, als ob es ihr betitelt wäre, obwohl sein Titel auf den Trust übertragen wird. Nach dem Tod der Frau werden auch alle in ihrem Namen verbliebenen Vermögenswerte auf den Trust übertragen. Ein benannter Nachfolge- Treuhänder verwaltet oder verteilt das Vermögen dann gemäß den Bestimmungen des Trusts.