Planen Sie den Sponsor
Was ist ein Plan-Sponsor?
Ein Plan-Sponsor ist eine bestimmte Partei – normalerweise ein Unternehmen oder ein Arbeitgeber , die einen Gesundheits- oder Pensionsplan wie einen 401 (k) zum Nutzen der Mitarbeiter der Organisation aufstellt. Zu den Aufgaben des Plan-Sponsors gehört die Festlegung von Mitgliedschaftsparametern, Investitionsentscheidungen und in einigen Fällen die Bereitstellung von Beitragszahlungen in Form von Bargeld und / oder Aktien.
Wie ein Plan-Sponsor funktioniert
Einige Unternehmen bieten Rentensparpläne, Rentenpläne oder Gesundheitspläne für ihre Mitarbeiter als Teil ihrer Leistungen an Arbeitnehmer Programm. Diese Unternehmen werden als Plan-Sponsoren bezeichnet. Arbeitgeber sind in der Regel Plan-Sponsoren, aber Gewerkschaften und Berufsverbände können auch Plan-Sponsoren sein.
Die zentralen Thesen
- Ein Plan-Sponsor sollte über jährliche Änderungen der Alters- oder Krankenversicherungspläne, einschließlich Anpassungen der Lebenshaltungskosten, auf dem Laufenden sein.
- Plan-Sponsoren beauftragen normalerweise Anlageberater, um eine Anlage oder eine Vorgehensweise für einen oder mehrere Pensionspläne zu empfehlen.
- Plan-Sponsoren können einige Aufgaben an Plan-Administratoren, Treuhandunternehmen und Anlageberater auslagern.
- Ein Planadministrator ist für die Verwaltung der täglichen Angelegenheiten und der strategischen Entscheidungen im Zusammenhang mit dem Pensionsplan einer Gruppe verantwortlich.
- Eine Treuhandgesellschaft oder ein Treuhänder erbringt Depotdienstleistungen und hält das tatsächliche Anlagevermögen in einem Treuhandfonds für die Mitarbeiter.
Der Plan-Sponsor implementiert und erstellt einen Plan, legt das Alters oder Gesundheitsplans, der den Mitarbeitern zur Verfügung steht, können Beiträge zum Plan sowohl vom Plan-Sponsor als auch von den Mitarbeitern, vom Plan-Sponsor allein oder vom Mitarbeiter allein geleistet werden.
Einzelpersonen und Organisationen, die Teilnehmern und Sponsoren von Altersversorgungsplänen Anlageberatung anbieten, unterliegen den Treuhandstandards des Employee Retirement Income Security Act (ERISA).
Der Plan-Sponsor ist dafür verantwortlich, den Mitarbeitern das Ruhestandseinkommen zu zahlen, auf das sie aus dem Plan Anspruch haben. Das Ruhestandseinkommen kann auf der Leistung der Investitionen innerhalb des Plans basieren, oder es kann ein vorher festgelegter Betrag sein, der darauf basiert, wie viel der Mitarbeiter beigetragen hat. Ein Mitarbeiter, der vor Ablauf der Freizügigkeitszeit ausscheidet, erhält möglicherweise nur den Betrag, den er zum Plan beigetragen hat, und verliert alle Leistungen, die der Alters- oder Krankenversicherungsplan bietet.
Während einige Plan-Sponsoren die Angelegenheit selbst in die Hand nehmen und alle Investitionsentscheidungen für Pensionspläne treffen, lagern die meisten von ihnen die treuhänderische Verwaltung der Vermögenswerte im Plan an einen oder mehrere Dritte aus. Auf diese Weise können mehrere von verschiedenen Geldverwaltern betriebene Anlagemöglichkeiten angeboten werden, um verschiedenen Risikoprofilen der Mitarbeiter des Unternehmens gerecht zu werden.
Besondere Überlegungen
Plan-Sponsoren müssen sicherstellen, dass die Anlageberater, die die Plan-Anlagen verwalten, die BICE-Regeln ( Best-Interest Contract Exemption ) von ERISA einhalten. faire Offenlegung von Gebühren, Vergütungen und wesentlichen Interessenkonflikten im Zusammenhang mit ihren Anlageempfehlungen usw.
In Einrichtungen, in denen der Plan-Sponsor auch als Plan-Administrator fungiert, gilt der Plan-Sponsor als Treuhänder. Ein Treuhänder ist erforderlich, um die Anlagen zu diversifizieren, um das Risiko großer Verluste zu minimieren. in Übereinstimmung mit den Regeln des Plans zu handeln, sofern die Regeln nicht mit ERISA unvereinbar sind; ausschließlich im Interesse der Plan-Teilnehmer und ihrer Begünstigten zu handeln; und mit Umsicht, Geschick und Fleiß einer umsichtigen Person zu handeln, die in ähnlicher Eigenschaft handelt.