Teilnehmer planen
Was ist ein Planteilnehmer?
Ein Planteilnehmer ist jemand, der entweder Beiträge zu einem Pensionsplan leistet oder in der Lage ist, Leistungszahlungen aus dem Plan zu erhalten. Ein Planteilnehmer kann eine pensionierte Person sein, die Ausschüttungen von einem Pensionsplan erhält, ein Begünstigter oder ein von einem beitragspflichtigen Mitglied benannter Unterhaltsberechtigter.
Die zentralen Thesen
- Ein Planteilnehmer leistet entweder Beiträge zu einem Pensionsplan oder ist in der Lage, Leistungszahlungen aus dem Plan zu erhalten.
- Ein Planteilnehmer umfasst eine pensionierte Person, die Ausschüttungen von einem Pensionsplan erhält, oder ein Begünstigter oder von einem beitragspflichtigen Mitglied benannter Unterhaltsberechtigter.
- Ein Planteilnehmer hat Anspruch auf Leistungszahlungen aus einem Pensionsplan, solange die Planvoraussetzungen erfüllt sind.
Planteilnehmer verstehen
Ein Planteilnehmer hat Anspruch auf Leistungszahlungen aus einem Pensionsplan, sei es ein leistungsorientierter oder ein beitragsorientierter Pensionsplan, solange die Voraussetzungen des Planvertrags erfüllt sind. Bei den meisten leistungsorientierten Pensionsplänen muss das Mitglied eine Mindestanzahl von Dienstjahren zurücklegen, um Anspruch auf die maximal zulässige Rente zu haben.
Die steuerrechtliche Definition eines „aktiven Teilnehmers“ an einem Unternehmensplan könnte auch Arbeitnehmer umfassen, die nicht am Arbeitgeberplan teilnehmen. Ein Begünstigter eines verstorbenen Teilnehmers würde auch als Planteilnehmer gelten.
Ein Planteilnehmer wird manchmal auch verwendet, um diejenigen zu beschreiben, die in den 401(k) -Plan eines Unternehmens eingeschrieben sind, zu dem ein Angestellter, ehemaliger Angestellter oder Rentner gehören kann. A 401(k) würde aus Gehaltsaufschiebungen oder Beiträgen des Arbeitnehmers bestehen, mit der Möglichkeit, dass der Arbeitgeber entsprechende Beiträge auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Gehalts des Arbeitnehmers einzahlt.
Zu den Planteilnehmern können jedoch manchmal diejenigen Mitarbeiter gehören, die derzeit nicht zum Plan beitragen, aber in 401(k) eingeschrieben sind. Planteilnehmer können auch diejenigen sein, die nicht immatrikuliert sind, aber zur Immatrikulation berechtigt sind. Mit anderen Worten, ein Planteilnehmer ist nicht immer ein Mitarbeiter oder jemand, der aktiv zum Ruhestandsplan beiträgt.
Pensionspläne für Teilnehmer
Ein Rentenplan ist ein Rentenplan, der von einem Arbeitgeber verlangt, Beiträge in einen Fonds zu leisten, der für die zukünftige Leistung eines Arbeitnehmers vorgesehen ist. Der Fonds wird im Namen des Arbeitnehmers angelegt, und die Einkünfte aus den Anlagen bringen dem Arbeitnehmer bei der Pensionierung Einkommen.
Neben den Pflichtbeiträgen des Arbeitgebers enthalten einige Vorsorgepläne eine freiwillige Anlagekomponente. Ein Rentenplan kann es einem Arbeitnehmer ermöglichen, einen Teil seines laufenden Lohneinkommens in einen Investitionsplan einzubringen, um den Ruhestand zu finanzieren. Der Arbeitgeber kann auch einen Teil der jährlichen Beiträge des Arbeitnehmers bis zu einem bestimmten Prozentsatz oder Dollarbetrag abgleichen. In der Regel bezieht sich ein Pensionsplan häufig auf den traditionelleren leistungsorientierten Plan mit einer festgelegten Auszahlung, die vollständig vom Arbeitgeber finanziert und kontrolliert wird. Einige Unternehmen bieten beide Arten von Plänen an. Sie ermöglichen es Mitarbeitern sogar, 401(k)-Guthaben in ihre leistungsorientierten Pläne zu übertragen.
Eine weitere Variante ist die umlagefinanzierte Altersvorsorge. Diese werden vom Arbeitgeber eingerichtet und in der Regel vollständig vom Arbeitnehmer finanziert, der sich für Gehaltsabzüge oder Pauschalbeiträge entscheiden kann, die in 401 (k) -Plänen im Allgemeinen nicht zulässig sind. Ansonsten ähneln sie 401(k)-Plänen, außer dass sie normalerweise keinen Matching-Beitrag des Unternehmens bieten.
Während Pensionspläne bei Angestellten des öffentlichen Sektors weiterhin beliebt sind, haben 401(k)-Plänezunehmend leistungsorientierte Pläne für Arbeitnehmer des privaten Sektors ersetzt. Laut einer Studie des Bureau of Labor Statistics haben nur 15 % der Arbeitnehmer in der Privatwirtschaft Zugang zu einem leistungsorientierten Plan.
Rentenfonds
Wenn ein leistungsorientierter Plan aus gepoolten Beiträgen von Arbeitgebern, Gewerkschaften oder anderen Organisationen besteht, wird er allgemein als Pensionsfonds bezeichnet. Von einem Finanzintermediär geführt und von professionellen Fondsmanagern im Auftrag eines Unternehmens und seiner Mitarbeiter verwaltet, kontrollieren Pensionsfonds relativ große Kapitalmengen und repräsentieren in vielen Ländern die größten institutionellen Anleger. Ihre Handlungen können die Aktienmärkte dominieren, in die sie investiert sind. Pensionskassen sind in der Regel von der Kapitalertragsteuer befreit. Die Erträge aus ihren Anlageportfolios sind steuerbegünstigt oder steuerfrei.
Die Quintessenz
Unabhängig davon, ob es sich um eine Rente, 401 (k) oder eine IRA handelt, ist es wichtig zu verstehen, wer Anspruch auf Leistungen aus dem Pensionsplan hat, um finanzielle Sicherheit für Sie und Ihre Angehörigen zu schaffen.