Pigovian Steuer
Was ist eine Pigovian Steuer?
Eine Pigovian (Pigouvian) Steuer ist eine Steuer, die gegen Privatpersonen oder Unternehmen erhoben wird, wenn sie Tätigkeiten ausüben, die nachteilige Nebenwirkungen für die Gesellschaft verursachen. Unerwünschte Nebenwirkungen sind die Kosten, die nicht als Teil des Marktpreises des Produkts enthalten sind. Dazu gehören Umweltverschmutzung, Belastungen der öffentlichen Gesundheitsversorgung durch den Verkauf von Tabakerzeugnissen und andere Nebenwirkungen, die sich äußerlich negativ auswirken. Pigovianische Steuern wurden nach dem englischen Ökonomen Arthur Pigou benannt, der einen wesentlichen Beitrag zur frühen Externalitätstheorie leistet.
Die zentralen Thesen
- Eine Pigovian-Steuer soll den Hersteller von Waren oder Dienstleistungen besteuern, die nachteilige Nebenwirkungen für die Gesellschaft verursachen.
- Ökonomen argumentieren, dass die Kosten dieser negativen externen Effekte wie Umweltverschmutzung eher von der Gesellschaft als vom Produzenten getragen werden.
- Der Zweck der Pigovian-Steuer besteht darin, die Kosten der negativen Externalität an den Hersteller oder Nutzer zurückzuverteilen.
- Eine Kohlenstoffemissionssteuer oder eine Steuer auf Plastiktüten sind Beispiele für Pigovsche Steuern.
- Pigovianische Steuern sollen den Kosten der negativen Externalität entsprechen, können jedoch schwer zu bestimmen sein und, wenn sie überschätzt werden, der Gesellschaft schaden.
Eine pigovianische Steuer verstehen
Die Pigovian-Steuer soll Aktivitäten entmutigen, die Dritten und der Gesellschaft insgesamt Produktionskosten auferlegen. Laut Pigou verhindern negative externe Effekte, dass eine Marktwirtschaft ein Gleichgewicht erreicht, wenn die Produzenten nicht alle Produktionskosten übernehmen. Dieser nachteilige Effekt könnte korrigiert werden, indem Steuern in Höhe der ausgelagerten Kosten erhoben werden. Im Idealfall würde die Steuer dem vom Hersteller verursachten externen Schaden entsprechen und damit die künftigen externen Kosten senken.
Negative externe Effekte sind nicht unbedingt „schlecht“. Stattdessen tritt eine negative Externalität auf, wenn eine wirtschaftliche Einheit die Kosten ihrer Tätigkeit nicht vollständig internalisiert. In diesen Situationen trägt die Gesellschaft, einschließlich der Umwelt, den größten Teil der Kosten wirtschaftlicher Aktivität.
Ein beliebtes Beispiel für eine Steuer nach Pigovian-Art ist die Steuer auf Umweltverschmutzung. Die Verschmutzung durch eine Fabrik führt zu einer negativen externen Wirkung, da betroffene Dritte einen Teil der Verschmutzungskosten tragen. Diese Kosten können sich durch kontaminiertes Eigentum oder Gesundheitsrisiken manifestieren. Der Verursacher berücksichtigt nur die privaten Kosten, nicht die externen Kosten. Nachdem Pigou die externen Kosten für die Gesellschaft berücksichtigt hatte, erlitt die Wirtschaft einen Gewichtsverlust durch übermäßige Verschmutzung, die über das „sozial optimale“ Niveau hinausging. Pigou glaubte, dass staatliche Interventionen negative externe Effekte korrigieren sollten, die er als Marktversagen betrachtete. Er schlug vor, dies durch Steuern zu erreichen.
Gegenargument zu einer Pigovian Steuer
Pigous Externalitätstheorien waren 40 Jahre lang in der Mainstream-Ökonomie vorherrschend, verloren jedoch die Gunst, nachdem der Nobelpreisträger Ronald Coase seine Ideen vorgestellt hatte. Unter Verwendung des analytischen Rahmens von Pigou zeigte Coase, dass Pigous Untersuchung und Lösung aus mindestens drei verschiedenen Gründen häufig falsch waren:
- Negative externe Effekte führten nicht unbedingt zu einem ineffizienten Ergebnis.
- Selbst wenn sie ineffizient waren, führten die Steuern von Pigov nicht zu einem effizienten Ergebnis.
- Das kritische Element ist die Transaktionskostentheorie, nicht die Externalitätstheorie.
Beispiele für eine Pigovsche Steuer
Trotz aller Gegenargumente zu Pigous Theorien sind die Pigovschen Steuern heute in der Gesellschaft weit verbreitet. Eine der beliebtesten Pigovian-Steuern ist eine CO2-Emissionssteuer. Regierungen erheben für jedes Unternehmen, das fossile Brennstoffe verbrennt, eine CO2-Emissionssteuer. Fossile Brennstoffe setzen beim Verbrennen Treibhausgase frei, die Ursache für die globale Erwärmung, die unseren Planeten auf vielfältige Weise schädigt. Die Kohlenstoffsteuer soll die tatsächlichen Kosten für die Verbrennung fossiler Brennstoffe berücksichtigen, die von der Gesellschaft bezahlt werden. Die Endaufgabe der Kohlenstoffsteuer besteht darin, sicherzustellen, dass die Hersteller von Kohlenstoffprodukten diese externen Kosten verursachen.
Eine andere in Europa übliche pigovianische Steuer ist eine Steuer auf Plastiktüten und manchmal sogar Papiertüten. Dies ermutigt die Verbraucher, ihre eigenen wiederverwendbaren Taschen von zu Hause mitzubringen, um die Verwendung von Kunststoff und Papier zu verhindern. Kunststoff ist ein Nebenprodukt der Verbrennung fossiler Brennstoffe und führt zu Schäden an Meereslebewesen, während Papiertüten die Entwaldung fördern.
Alle oben genannten Produkte verursachen eine negative Externalität, deren Preis die Kosten für die Gesellschaft nicht berücksichtigt. Die implementierten Steuern sind eine Maßnahme zur Umverteilung der Kosten an den Hersteller und / oder Nutzer, die die negative Externalität erzeugen.
Schwierigkeiten bei der Berechnung einer Pigovschen Steuer
Pigovianische Steuern treffen auf das, was der österreichische Ökonom Ludwig von Mises zuerst als „Berechnungs- und Wissensprobleme“ bezeichnete. Eine Regierung kann die korrekte Pigovian-Steuer nicht ausstellen, ohne vorher zu wissen, was das effizienteste Ergebnis ist. Dies würde die Kenntnis der genauen Höhe der vom Hersteller auferlegten externen Kosten sowie des korrekten Preises und der korrekten Produktion für den spezifischen Markt erfordern. Wenn der Gesetzgeber die damit verbundenen externen Kosten überschätzt, verursachen die Steuern von Pigov mehr Schaden als Nutzen.