7 Versicherungsbezogene Steuerabzüge, die Sie möglicherweise vermissen
Wenn es darum geht, Steuern einzureichen, geht es bei der Erlangung der niedrigsten Steuerschuld nicht nur um Geschicklichkeit – es geht um das, was Sie wissen. Leider verpassen viele Steuerzahler Abzüge und Gutschriften, nur weil sie sich ihrer nicht bewusst sind. Einige der am meisten übersehenen Abzüge betreffen Gesundheits- und Krankheitskosten sowie Versicherungsprämien.
Das Gesetz über Steuersenkungen und Beschäftigung von 2017 (TCJA) beseitigte viele Abzüge, ließ jedoch die meisten der unten diskutierten unverändert.
Die zentralen Thesen
- Viele versäumte Abzüge beziehen sich auf Versicherungsprämien, Krankheitskosten und andere gesundheitsbezogene Kosten.
- Die Invalidenversicherung ist ein wichtiger, aber komplizierter Steuerabzug.
- Die Beiträge des Gesundheitskontos (HSA) sind bis zu einer festgelegten Obergrenze steuerfrei.
- Lebensversicherungs- und betriebsbezogene Versicherungsprämien können ebenfalls in Frage kommen.
1. Invalidenversicherung
Die Invalidenversicherung ist wahrscheinlich die häufigste Art von Prämie, die als Steuerabzug übersehen wird. Diese Art der Versicherung kann ein zusätzliches Einkommen bieten, wenn Sie behindert sind und nicht arbeiten können. Die Abzugsfähigkeit dieser Prämien ist jedoch kompliziert und begrenzt.
Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es selbständigen Steuerzahlern, “ Gemeinkostenversicherungen abzuziehen, die die Betriebsgemeinkosten bezahlen, die Sie während langer Perioden von Behinderungen aufgrund Ihrer Verletzung oder Krankheit haben“. Aber „Sie können keine Prämien für eine Police abziehen, die entgangenen Verdienst aufgrund von Krankheit oder Behinderung bezahlt.“
Im Wesentlichen ist die einzige Invalidenversicherung, die abzugsfähig ist, die Art, die die Betriebskosten während Ihres Urlaubs abdeckt. Diese Art der Versicherung würde Gegenstände wie Miete und Nebenkosten abdecken, die für die Dauer des Invaliditätsurlaubs unvermeidbar sind.
Wenn Sie die Prämie abziehen, gelten alle aus der Police gezahlten Einnahmen als steuerpflichtiges Einkommen. Im Gegensatz dazu sind Versicherungsleistungen nicht steuerpflichtig, wenn Sie die Prämie selbst bezahlen und die Prämie nicht abziehen. Einige Steuerzahler verwenden diese Regelung, um steuerfreie Leistungen zur Deckung der Gemeinkosten für Unternehmen zu erhalten, wenn sie behindert werden. Einnahmen sind auch steuerpflichtig, wenn Ihr Arbeitgeber Ihre Invalidenversicherung bezahlt hat und nicht, wenn Sie sie selbst mit Ihren eigenen Nachsteuer-Dollars gekauft haben.
Wichtig
Es gibt verschiedene Regeln, die zu beachten sind, wenn Sie Krankenversicherungskosten abziehen, basierend auf Ihrem Beschäftigungsstatus, ob Sie Abzüge auflisten und ob Sie Ihre Prämien mit Dollar vor oder nach Steuern bezahlt haben.
2. Gesundheitssparkonten
Ein weiterer versicherungsbezogener Steuervorteil, den Personen ohne Zugang zur traditionellen Gruppenversicherung kennen sollten, ist ein Gesundheitssparkonto (HSA), das ein steuerlich begünstigtes Sparelement mit einer Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt kombiniert.
Alle HSA-Beiträge, bis zu dem gesetzlich zulässigen Höchstbetrag, sind steuerlich absetzbar, auch für diejenigen, die nicht in Anhang C aufgeführt sind. Für das Steuerjahr 2020 können Sie bis zu 3.550 USD (3.600 USD im Jahr 2021) beitragen, wenn Sie einen einzigen haben Deckungsplan oder 7.100 USD (7.200 USD im Jahr 2021), wenn Sie einen Familienplan haben – mit einem zusätzlichen Beitrag von 1.000 USD für Steuerzahler über 55 Jahren.
Arbeitgeber können im Namen von Arbeitnehmern auch Beiträge zu einer HSA leisten, ähnlich wie bei einem 401 (k). Die Gesamtsumme der Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeiträge darf jedoch die jährliche Beitragsgrenze für jede Deckungsart nicht überschreiten.
Gesundheitssparkonten können einen dreifachen Steuervorteil in Form von steuerlich absetzbaren Beiträgen, steuerlich latentem Wachstum und steuerfreien Abhebungen bringen, wenn Mittel zur Bezahlung qualifizierter medizinischer Ausgaben verwendet werden.
3. Krankheitskosten
Krankheitskosten sind abzugsfähig, jedoch nur in der Höhe, in der sie einen bestimmten Prozentsatz des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)des Steuerpflichtigenüberschreiten. Dieser Prozentsatz ändert sich aufgrund verschiedener Rechtsvorschriften ständig (zuletzt zwischen 7,5% und 10%), bleibt jedoch immer hoch genug, um die meisten Menschen von der Qualifikation abzuhalten. Der Prozentsatz beträgt 7,5% Ihrer AGI für die Steuerjahre 2020 und 2021.
Wenn erhebliche Arztrechnungen anstehen, können Sie Ihren Abzug erhöhen, indem Sie andere medizinische Eingriffe oder Ausgaben im selben Jahr planen. Eine Einschränkung ist, dass Sie, wenn Sie im folgenden Jahr einen Erstattungsscheck von Ihrer Versicherungsgesellschaft erhalten, den Betrag des Abzugs angeben müssen, der im folgenden Jahr als Einkommen erstattet wurde.
Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr 17.000 US-Dollar für die Operation abgezogen haben und Ihre Versicherungsgesellschaft Ihnen im nächsten Jahr einen Scheck über 10.000 US-Dollar für die Operation geschickt hat, muss dieser Betrag im Jahr des Eintreffens des Schecks als Einkommen deklariert werden.
Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie in Zukunft medizinische Ausgaben von Ihrer Versicherungsgesellschaft übernehmen, erklären Sie diesen Abzug nicht. Sie können jederzeit eine geänderte Erklärung für das Jahr einreichen, in dem Sie den Abzug erhalten hätten, wenn Ihr Versicherungsanspruch abgelehnt wird.
4. Arbeitslosigkeit / Arbeitnehmerentschädigung
Es ist wichtig, zu unterscheiden Arbeitslosengeld durch eine staatliche Agentur für Arbeit von bezahlten Arbeitnehmern Entschädigung, die den Arbeitnehmer gewährt wird, die nicht ihre Pflichten als Folge einer Verletzung durchführen können.
Arbeitslosengeld ist immer steuerpflichtig, da es als Ersatz für das reguläre Einkommen gilt. Sie erhalten ein Formular 1040 angegeben werden. Arbeitnehmerentschädigungsleistungen, die Sie erhalten, sollten nicht als Einkommen deklariert werden. Dies schließt auch die Hinterbliebenenleistungen ein.
5. Abzüge für Selbstständige
Selbstständige Steuerzahler und andere Unternehmen können geschäftsbezogene Versicherungsprämien, einschließlich Kranken- und Zahnversicherungsprämien sowie Prämien für die Langzeitpflege,abziehen. Eine Kfz-Versicherung kann auch abgezogen werden, wenn der Steuerzahler die tatsächlichen Ausgaben gemeldet hat und nicht den Standardkilometerzins verwendet.
Stellen Sie sicher, dass Sie alle Prämien dokumentieren, die für förderfähige Versicherungskosten gezahlt wurden, sowie alle anderen abzugsfähigen Kosten, die Sie geltend machen möchten, wie z. B. Computerausrüstung oder ein Heimbüro.
6. Andere qualifizierende Pläne
Qualifizierte Pläne sind nicht die einzige Art von Altersvorsorgeeinrichtung, die mit steuerlich absetzbaren Prämien finanziert werden kann: 412 (i) Pläne sind ebenfalls steuerlich latent. Dieser leistungsorientierte Plan kann Kleinunternehmern, die ihre Altersvorsorge nachholen und in Zukunft eine garantierte Einkommensquelle erhalten möchten, erhebliche Abzüge gewähren.
Ein 412 (i) -Plan wird ausschließlich mit Versicherungsprodukten wie Barwert-Lebensversicherungen oder festen Rentenverträgen finanziert, und der Planinhaber kann jedes Jahr bis zu Hunderttausende von Dollar an Beiträgen zu diesem Plan abziehen.
Teilnehmer an qualifizierten Standardplänen, wie z. B. 401 (k) -Plänen über einen Arbeitgeber, könnenunter bestimmten Einschränkungeneine begrenzte Menge an befristetem oder dauerhaftem Lebensversicherungsschutz erwerben. Die Deckung muss jedoch gemäß den IRS-Bestimmungen als „zufällig“ betrachtet werden. Laut IRS gilt eine Versicherungspolice als „zufällig“, wenn „weniger als 50 Prozent des auf dem Konto jedes Teilnehmers gutgeschriebenen Arbeitgeberbeitrags für den Abschluss gewöhnlicher Lebensversicherungspolicen für das Leben des Teilnehmers verwendet werden“.
Todesfallleistungen aus Lebensversicherungen, die aus qualifizierten Plänen gezahlt werden, sind steuerfrei. Mit dieser Versicherung können die Steuern auf den Erlös des Plans gezahlt werden, die nach dem Tod des Teilnehmers ausgeschüttet werden müssen.
7. Sind Lebensversicherungsprämien steuerlich absetzbar?
Die Lebensversicherung kann Ihnen dabei helfen, Ihren Angehörigen ein gewisses Maß an Familiensicherheit zu bieten, falls Ihnen etwas passieren sollte. Sie fragen sich möglicherweise, ob Lebensversicherungsprämien in Ihrer persönlichen Steuererklärung abzugsfähig sind, und die Antwort lautet im Allgemeinen Nein. Prämien können jedoch als geschäftsbezogene Kosten abgezogen werden (wenn der Versicherte ein Mitarbeiter oder ein leitender Angestellter des Unternehmens ist und das Unternehmen kein direkter oder indirekter Begünstigter der Police ist).
Das Sterbegeld ist für einzelne Versicherungsnehmer und ihre Begünstigten in der Regel steuerfrei.
Obwohl Sterbegeldleistungen für geschäftsbezogene Begünstigte häufig auch steuerfrei sind, gibt es bestimmte Situationen, in denen die Sterbegeldleistungen für firmeneigene Lebensversicherungen steuerpflichtig sein können. Arbeitgeber, die Arbeitnehmern eine Gruppenlebensversicherung anbieten, können jedoch Prämien abziehen, die sie für die ersten 50.000 USD an Leistungen pro Arbeitnehmer zahlen, und Beträge bis zu dieser Grenze werden nicht als Einkommen für die Arbeitnehmer gezählt.
Lebensversicherungsprämien können häufig auch für die meisten Arten von nicht qualifizierten Plänen abgezogen werden, z. B. aufgeschobene Vergütungen oder Prämien für Führungskräfte. In der Regel gelten die Prämien nach den Regeln dieser Pläne als Vergütung für wichtige Führungskräfte. In einigen Fällen kann der Abzug jedoch erst vorgenommen werden, wenn der Arbeitnehmer die Leistung konstruktiv erhalten hat.
Das Fazit
Dies sind nur einige der häufig übersehenen Abzüge und IRS-Website aufgeführt. Wenn Sie mit Ihrem Buchhalter oder einem anderen Steuerberater sprechen, können Sie feststellen, welche Steuerabzüge im Zusammenhang mit Versicherungen Sie geltend machen können, um Ihre Schulden zu minimieren.