Lohnsteuer
Was ist eine Lohnsteuer?
Eine Lohnsummensteuer ist ein Prozentsatz, der von einem Arbeitgeber einbehalten wird, der sie im Namen des Arbeitnehmers an die Regierung abführt. Die Steuer basiert auf Löhnen, Gehältern und Trinkgeldern, die den Mitarbeitern gezahlt werden. Bundeslohnsteuern werden direkt vom Einkommen des Arbeitnehmers abgezogen und an den Internal Revenue Service (IRS) abgeführt.
Die zentralen Thesen
- Die Lohnsteuer wird vom Gehalt jedes Mitarbeiters einbehalten und an den Bund abgeführt.
- In den USA werden Lohnsteuern zur Finanzierung der Sozialversicherung und der Krankenversicherung verwendet.
- Lohnsteuern werden für bestimmte Programme verwendet. Die Einkommensteuern fließen in den allgemeinen Fonds der Regierung.
Lohnsteuern verstehen
In den USA bezieht sich der Begriff Bundeslohnsteuer auf die Steuern, die zur Finanzierung von Medicare- und Sozialversicherungsprogrammen abgezogen werden. Diese sind auf den Gehaltsabrechnungen als MedFICA und FICA gekennzeichnet. Die Bundeseinkommensteuer, die auch von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer einbehalten wird, fließt in den allgemeinen Fonds des US-Finanzministeriums.
Die meisten Bundesstaaten undeinige Städte und Landkreise erheben ebenfalls Einkommenssteuern, und diese Beträge werden direkt an ihre Kassen gezahlt. Darüber hinaus zahlen Arbeitgeber, nicht aber Arbeitnehmer, für jeden ihrer Arbeitnehmer Bundesarbeitslosensteuern.
Im Gegensatz zur US-Einkommensteuer, die eine progressive Steuer ist, werden einige Elemente der Lohnsummensteuer nur bis zu einer bestimmten Jahresgrenze erhoben. Zum Beispiel unterliegt jedes Einkommen, das die Lohnbasis der Sozialversicherung, die 2021 auf 142.800 US-Dollar festgelegt wurde, übersteigt, nicht der Sozialversicherungssteuer, was die US-Lohnsteuer zu einer regressiven Steuer macht.
Zusätzlich zu den Einkommenssteuern werden die Lohnsteuern von den Bundesbehörden und einigen Landesregierungen in vielen Ländern, einschließlich den USA, erhoben. Diese Lohnsteuerabzüge werden auf der Gehaltsabrechnung eines Mitarbeiters ausgewiesen. Die aufgeschlüsselte Liste gibt an, wie viel für Bundes, Landes- und Kommunalsteuern einbehalten wird sowie die Beträge, die für Medicare- und Sozialversicherungszahlungen eingezogen werden.
Die Regierungen verwenden Einnahmen aus Lohnsteuern, um bestimmte Programme zu finanzieren, darunter Sozialversicherung, Gesundheitsfürsorge und Arbeitnehmerentschädigung. Lokale Regierungen können eine relativ geringe Lohnsummensteuer erheben, um die lokale Infrastruktur und Dienstleistungen, einschließlich Ersthelfer, Straßeninstandhaltung und Parks, zu erhalten und zu verbessern.
Arbeitslosengeld
Die Hauptverantwortung für die Finanzierung der Arbeitslosenversicherung tragen die Arbeitgeber. Wenn sie Arbeitnehmer entlassen, haben diese Arbeitnehmer Anspruch auf Arbeitslosengeld. Der Satz der Arbeitslosenversicherung, den der Arbeitgeber zahlt, variiert je nach Branchen, Landes- und Bundesgebühren. Einige Staaten verlangen von den Arbeitnehmern Beiträge zur Arbeitslosen- und Invalidenversicherung.
Die Lohnsummensteuern des Bundes decken die Sozialversicherungs und Medicare Beiträge ab, die die Bundessteuer für Versicherungsbeiträge (FICA) bilden. Ein Mitarbeiter zahlt 7,65%. Die Prämisse von Social Security and Medicare besteht darin, dass Sie während Ihrer Arbeitsjahre einzahlen, um diese Gelder nach der Pensionierung oder unter bestimmten medizinischen Umständen beziehen zu können. Dieser Satz wird zwischen einem Abzug von 6,2 % für die Sozialversicherung bei einem Höchstgehalt von 142.800 USD und einem Anteil von 1,45% für Medicare aufgeteilt.
Es gibt keine Gehaltsgrenze für Medicare, aber jeder, der mehr als 200.000 US-Dollar verdient – oder 250.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam anmelden – zahlt weitere 0,9% für Medicare.
Arbeitnehmer zahlen 6,2 % in die Sozialversicherung für die ersten 142.800 US-Dollar, die im Jahr 2021 verdient werden, und weitere 1,45% auf alle Löhne an Medicare.
Besondere Überlegungen
Selbstständige wie Auftragnehmer, freiberufliche Schriftsteller, Musiker und Kleinunternehmer müssen ebenfalls Lohnsteuern abführen. Diese werden als Selbstständigkeitssteuern bezeichnet.
Im Gegensatz zu den meisten Arbeitnehmern haben Selbstständige keinen Arbeitgeber, der die Lohnsteuer in ihrem Namen abführt. Das bedeutet, dass sie sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der Steuer selbst tragen müssen.
Der Steuersatz für Selbständige beträgt 15,3%. Dieser Satz besteht aus zwei Teilen, darunterein Beitrag von 12,4 % zur Sozialversicherung – Alters, Hinterbliebenen- und Invalidenversicherung – und eine Zahlung von 2,9 % an Medicare. Ein weiterer Zuschlag von 0,9% für Medicare gilt für Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit, die 200.000 USD überschreiten.
Lohnsteuer der sozialen Sicherheit
Die an die Sozialversicherungsabgaben gezahlten Gelder fließen in zwei Treuhandfonds: den Treuhandfonds der Alters- und Hinterlassenenversicherung (ASI), der Alters- und Hinterbliebenenleistungen zahlt, und der Treuhandfonds der Invalidenversicherung für Invaliditätsleistungen. Der Finanzminister, der Arbeitsminister, der Gesundheits- und Sozialminister, der Kommissar für soziale Sicherheit und zwei öffentliche Treuhänder verwalten diese Treuhandfonds.
Präsident Franklin D. Roosevelt unterzeichnete am 14. August 1935 das Gesetz über soziale Sicherheit, um ein Sicherheitsnetz für Behinderte und Rentner bereitzustellen. Als das Programm konzipiert wurde, waren Hochverdiener von der Einzahlung in den Fonds und vom Bezug von Sozialversicherungsleistungen befreit. Aber diese Ausnahme wurde vom Kongress abgeschafft und durch eine Obergrenze ersetzt, die ungefähr im gleichen Maße wie die Löhne weiter gestiegen ist.
Medicare-Gehaltsabrechnungssteuer
Wie oben erwähnt, gehen auch die Lohnsteuern an Medicare. Diese Lohnabzüge fließen in zwei separate Treuhandfonds: den Treuhandfonds der Krankenhausversicherung und den Treuhandfonds der Krankenzusatzversicherung.
- Der Treuhandfonds der Krankenhausversicherung zahlt Medicare Teil A und die damit verbundenen Verwaltungsgebühren. Teil A hilft dabei, die Krankenhausversorgung, die stationäre qualifizierte Pflege und in einigen Fällen die häusliche Pflege abzudecken.
- Der Treuhandfonds für die medizinische Zusatzversicherung unterstützt die Zahlung der Medicare-Teile B und D und anderer Verwaltungskosten des Medicare-Programms. Teil B umfasst Laboruntersuchungen und Vorsorgeuntersuchungen, ambulante Versorgung, Röntgen, Rettungsdienst und viele andere Kosten. Teil D hilft bei verschreibungspflichtigen Medikamenten.
Personen, die bei Medicare eingeschrieben sind, zahlen eine monatliche einkommensabhängige Gebühr für die Medicare-Grunddeckung und sind für einen Teil ihrer medizinischen Kosten verantwortlich.
Lohnsteuern vs. Einkommensteuern
Es wird zwischen einer Lohnsummensteuer und einer Einkommensteuer unterschieden, obwohl beide von den Gehaltsschecks abgezogen werden. Lohnsteuern werden verwendet, um bestimmte Programme zu finanzieren. Einkommenssteuern fließen in die allgemeinen Fonds des US-Finanzministeriums.
Jeder zahlt einen pauschalen Lohnsteuersatz bis zu einer jährlichen Obergrenze. Die Einkommensteuern sind jedoch progressiv. Die Preise variieren je nach Einkommen einer Person.
Die Einkommensteuer des Staates geht, falls vorhanden, in die Staatskasse.