Vergangener Dienst
Was ist früherer Dienst?
Der vergangene Dienst bezieht sich auf die Beschäftigungsdauer vor der Teilnahme eines Arbeitnehmers an einem Pensionsplan. Dieser Zeitraum kann den Mitarbeiter von bestimmten Leistungen ausschließen, die vor seiner Teilnahme am Plan bestanden haben. Die Mitarbeiter haben die Möglichkeit, einen früheren Dienst in bar oder über einen qualifizierten Pensionsplan zu erwerben, um ihre Dienstjahre bei der Berechnung ihrer Altersrente zu verlängern.
In einem leistungsorientierten Plan (DB) hat der Arbeitgeber die Möglichkeit, frühere Leistungen zu finanzieren oder nicht.
Die zentralen Thesen
- Der frühere Dienst ermöglicht es Mitarbeitern, eine Anrechnung für eine Anstellung bei einem Unternehmen zu erhalten, bevor sie sich offiziell als Rententeilnehmer einschreiben.
- Häufig müssen Mitarbeiter nach Ablauf einer anfänglichen Wartezeit im Unternehmen in die Vergangenheit Leistungen einzahlen oder diese erwerben.
- Ein Mitarbeiter sollte eine Kosten-Nutzen-Analyse durchführen, um festzustellen, ob der Kauf vergangener Dienstjahre im Hinblick auf die Vorlaufkosten im Vergleich zu langfristigen Erhöhungen der Rentenleistungen sinnvoll ist.
Vergangenen Service verstehen
Der Kauf eines früheren Dienstes beinhaltet die Zahlung eines festen Geldbetrags im Austausch für frühere Perioden versäumter ruhegehaltsfähiger Dienste. Vergangenheit Service Einkauf kann maximieren Ruhestand hilft Einkommen und zusätzliche finanzielle Sicherheit, vor allem, wenn ein Mitarbeiter zu einem bestimmten Zeitpunkt eine Beurlaubung von ihrer Arbeit nahm in ihrer Karriere.
Einige häufige Gründe für Urlaub sind Freizeit, um eine Familie zu gründen, wieder zur Schule zu gehen oder um zu reisen. Die Verschiebung der Teilnahme an einem Pensionsplan kann ein weiterer Grund für den Kauf eines früheren Dienstes sein.
Die meisten Altersrenten für leistungsorientierte Pensionspläne werden nach folgender Formel berechnet:
Altersrente = (Anzahl der Jahre des ruhegehaltsfähigen Dienstes) multipliziert mit (einem bestimmten Prozentsatz für jedes Dienstjahr) multipliziert mit (Durchschnitt des endgültigen oder besten Einkommens über einen Zeitraum von3 bis 5 Jahren)
Insbesondere ist diese Art von Transaktion irreversibel. Das macht das Verständnis der Kosten-Nutzen-Dynamik erforderlich, bevor die Transaktion kritisch wird. Dies beinhaltet die Berechnung, ob die erwartete zusätzliche Altersrente, die als Ergebnis des Kaufs einer früheren Dienstleistung zu erhalten ist, das vorhergehende Ruhestandseinkommen übersteigt, das mit dem Geld hätte erzielt werden können, das für den Kauf der früheren Dienstleistung verwendet wurde.
Es ist wichtig zu prüfen,wie die Vergangenheit Service Kauf wird eine individuelle Gesamt beeinflussen Finanzplan.
Bezahlen für früheren Service
Es gibt verschiedene Möglichkeiten, um frühere Servicekäufe zu bezahlen. Mittel, die in einem registrierten Altersvorsorgeplan (RRSP) gehalten werden, können zur Bezahlung früherer Leistungen verwendet werden. In diesem Fall kann eine direkte steuerlich geschützte Übertragung von einem RRSP-Konto auf den Pensionsplan erfolgen. Wenn der RRSP nicht über ausreichende liquide Mittel verfügt, kann ein Pauschalbeitrag zum RRSP geleistet werden, um die Differenz auszugleichen.
Es kann auch möglich sein, frühere Leistungen durch Überweisung von Mitteln aus einem früheren Pensionsplan zu bezahlen, sofern der derzeitige Pensionsplananbieter bereit ist, die Mittel anzunehmen. Es können auch Pauschal- oder Ratenbeiträge mit nicht registrierten Mitteln einschließlich Lohnabzügen geleistet werden.
In Fällen, in denen Mitarbeiter erwägen, das Vermögen aus ihrem qualifizierten Pensionsplan zu übernehmen, ist es oft ratsam, zuerst einen Finanzplaner zu konsultieren.