Entschlüsselung der Bezeichnungen für aufgeschobene Annuitäten
Wenn Sie eine steuerbegünstigte Rente kaufen, müssen Sie drei Parteien benennen: den Eigentümer, den Rentenempfänger und den Begünstigten. Der Eigentümer tätigt die Erstinvestition, entscheidet, wann mit der Einnahme begonnen wird, und kann die Begünstigtenbezeichnung nach Belieben ändern. Die Lebenszeit des Rentners ist das Maß, das verwendet wird, um die nach dem Vertrag auszuzahlenden Leistungen zu bestimmen. Das Rentengeld steht dem benannten Begünstigten zu, wenn der Rentenvertragsinhaber stirbt.
In der Regel handelt es sich bei Eigentümer und Rentner um dieselbe Person. Wenn sie nicht dieselbe Person sind, kann es kompliziert werden, wenn einer von ihnen stirbt, und die Begünstigten können mit einer hohen Einkommensteuerrechnung belastet werden, wenn sie die Regeln nicht verstehen.
In diesem Artikel gehen wir auf einige der Situationen ein, die eintreten können, wenn ein Renteninhaber oder Rentenempfänger stirbt, und stellen einige Schritte vor, die jede Partei ergreifen kann, um ihr Vermögen zu schützen und die Steuerpflicht zu verringern.
Die zentralen Thesen
- Wenn Sie eine steuerbegünstigte Rente kaufen, werden Sie aufgefordert, drei Parteien zu benennen: den Begünstigten, den Eigentümer und den Rentner.
- Der Annuitant und der Eigentümer der Annuität sind häufig dieselbe Person im Vertrag.
- Wenn Sie einen Begünstigten benennen, hat dieser Anspruch auf das Rentengeld, wenn der Rentenvertragsinhaber stirbt.
Allgemeine Bestimmungen
Der Empfänger von nicht-qualifizierte (nicht in einem IRA oder anderen Pensionsplan gehalten) Renten kann nicht dieVorteile des nehmen Step-up in Grundlage Bestimmung in der Abgabenordnung,wie sie könnten mit anderen Vermögenswerten Sie sie verlassen. Sie schulden somit ordentliche Einkommenssteuern auf alle Gewinne auf dem Konto.
Wenn sieden Vertrag jedoch verrenten, wird ein Teil jeder Rentenzahlung als steuerfreie Kapitalrückzahlung betrachtet. Dieser wird durch die Berechnung der Ausschlussquote ermittelt und könnte die Steuerschuld über einen längeren Zeitraum verteilen.
Renten im Eigenbesitz
Ehegatte Begünstigter
Ein überlebender Ehegatte, der eine Rente bezugsberechtigt hat, wird als neuer Eigentümer behandelt. Damit kann Ihr Ehepartner an Ihre Stelle treten und die Einkommensteuer bis zu seinem Tod weiter aufschieben.
Nichteheliche Begünstigte
Im Gegensatz zu Ehegatten-Begünstigten können nicht-eheliche Begünstigte von nicht qualifizierten Renten nicht einfach das Eigentum übernehmen. Als Leistungsberechtigte müssen sie die Leistungen innerhalb von fünf Jahren in Anspruch nehmen. Sie können den Vertrag jedoch innerhalb von 60 Tagen nach Ihrem Tod kündigen, anstatt eine Pauschale zu erhalten. Die Zahlungen müssen spätestens ein Jahr nach Ihrem Tod beginnen.
Ungewöhnliche Eigentümer-Annuitant-Bezeichnungen
Rente im gemeinsamen Besitz von Ehemann und Ehefrau
Sie und Ihr Ehepartner können gemeinsam Eigentümer des Rentenvertrags sein. Dies kann zu Medicaid Planungszwecken erfolgt sein. Wenn beispielsweise einer von Ihnen in ein Pflegeheim einzieht, könnte der andere den Vertrag auf der Grundlage der Lebenserwartung des zu Hause bleibenden Ehepartners kündigen. Dadurch wird der Vermögenswert von der Feststellung befreit, ob Sie sich für Medicaid qualifizieren.
Wenn jedoch einer von Ihnen stirbt, bevor der Vertrag aufgelöst wird, kann es zu Problemen kommen, da der Internal Revenue Service (IRS) verlangt, dass die Begünstigten den Erlös wie im vorherigen Abschnitt beschrieben nach dem Tod des ersten Miteigentümers übernehmen. Folglich hätten die Begünstigten Steuern zu zahlen, während der überlebende Miteigentümer die Mittel verlieren würde.
Renten sind komplexe Finanzprodukte, daher kann es sinnvoll sein, vor dem Kauf einen Rentenspezialisten zu konsultieren.
Der Eigentümer, der Rentner und der Begünstigte sind unterschiedliche Menschen
Es gab Berater, die vorgeschlagen haben, dass Renteninhaber eine jüngere Person als Rentenempfänger benennen. Dies würde die Zahlungen und die damit verbundene Einkommensteuerpflicht länger ausdehnen. Stirbt der Rentner jedoch vor dem Eigentümer, müssen die Begünstigten die Mittel abziehen.
Nehmen wir als hypothetisches Beispiel an, dass eine Person der Eigentümer der Rente ist, das Kind der Rentner und ihr Ehepartner der Hauptbegünstigte. Wenn das Kind stirbt, muss der Ehegatte des Eigentümers (dh der Elternteil des Versicherten) den Erlös übernehmen und die Einkommensteuer zahlen, wie es jeder andere nichteheliche Begünstigte tun würde.
Stirbt der Eigentümer hingegen zuerst, kann der Ehegatte einspringen und den Steueraufschub der Leibrente weiterführen. Bei einer späteren Wiederverheiratung können sie den neuen Ehegatten als Begünstigten benennen. Nach dem Tod kann der neue Ehegatte den Steueraufschub weiterführen.
Nicht-Ehepartner als Begünstigter benannt (von nicht-rentenberechtigtem Eigentümer)
Um das obige Beispiel zu modifizieren, nehmen Sie an, dass der ursprüngliche Eigentümer stattdessen ein Geschwisterkind als Begünstigten benennt und das Kind als Rentner behält. In diesem Fall muss das Geschwisterkind nach dem Tod des Eigentümers das Geld abheben, wie es jeder andere nichteheliche Begünstigte tun muss.
Was du machen solltest
Als Eigentümer
Anleger sollten die Beträge, die in Annuitäten investiert werden, gut dokumentieren. Außerdem sollten Sie überprüfen, wer als Eigentümer, Rentner und Begünstigter benannt ist.
Überprüfen Sie in der Zwischenzeit Ihre Renten, um die Bestimmungen zur Verteilung der Begünstigten zu interpretieren. Sie können feststellen, dass es Rückkaufkosten an den Tod eines nicht-annuitant Eigentümer aber nicht auf den Tod des annuitant. Oder es gibt einen Verzicht auf Rücknahmegebühren, wenn ein Annuitant, aber nicht der Eigentümer, ein Pflegeheim betritt.
Als Begünstigter
Wenn Sie eine Rente geerbt haben, bitten Sie das Rentenunternehmen, die Zahlungen zu berechnen, die Sie im Rahmen verschiedener systematischer Auszahlungsoptionen erhalten könnten, z. B. lebenslange, 20-jährige und 10-jährige Optionen. Lassen Sie sich die Ausschlussquoten angeben, damit Sie die Folgen nach Steuern ermitteln können. Vergleichen Sie dies dann mit einem Pauschalbetrag.
Vergessen Sie auch nicht, dass Sie, wenn die bundesstaatliche Erbschaftssteuer gezahlt wurde, einen Einkommensteuerabzug für den Betrag der Erbschaftssteuer geltend machen können, der der Annuität als Teil Ihrer Einzelabzüge in Anhang A zuzurechnen ist.
Die Quintessenz
Für Eigentümer, Rentner und Begünstigte ist es der beste Weg, unangenehme finanzielle Überraschungen und unnötige Kosten zu vermeiden, wenn Sie Ihre Möglichkeiten kennen und auf dem Laufenden bleiben.