Überbeitrag
Was ist ein Überbeitrag?
Ein Überbeitrag ist jeder freiwillige Beitrag zu einem steuerlich absetzbaren Rentenplan, der den maximal zulässigen Beitrag für einen bestimmten Zeitraum überschreitet, wie vom Standesbeamten des Rentenplans oder dem Internal Revenue Service (IRS) festgelegt.
Überbeitrag verstehen
Ein Überbeitrag zu einem 401(k) ist beispielsweise ein Problem, mit dem nur wenige Rentner konfrontiert sind, da es häufiger zuUnterbeiträgenoder gar keinen Beiträgen kommt. Für die Jahre 2020 und 2021 erlaubt der IRS den Mitarbeitern, jedes Jahr bis zu 19.500 US-Dollar von ihrem Gehalt aufzuschieben. Es gibt auch einen zulässigen Nachholbeitrag für Personen ab 50 Jahren, die zusätzliche 6.000 US-Dollar pro Jahr betragen, wodurch die jährliche Gesamtgrenze auf 26.000 US-Dollar erhöht wird.
Natürlich verdoppeln Sie diese Beträge für verheiratete Paare, die jeweils berufstätig sind. Wenn beide Partner 50 Jahre oder älter sind, kann jeder seine 401(k)-Beiträge für eine kombinierte jährliche Beitragsgrenze von 52.000 US-Dollar für 2020 und 2021 maximieren. Erst oberhalb dieses Betrags besteht ein Überbeitrag.
Insbesondere gelten die Grenzen nur für Lohnabzüge. Zum Beispiel zählen Übereinstimmungen von Arbeitgebern nicht für Überbeiträge.
Benachrichtigung des Administrators
Wird die Grenze immer noch überschritten, sollten die Mitarbeiter ihre jeweilige Gesellschaft oder den Planverwalter Anfang des Jahres nach der Überzahlung benachrichtigen. Es liegt in der Verantwortung des Planverwalters, etwaige Überzahlungen an die Mitarbeiter sowie alle Einnahmen aus den Überschussbeiträgen zurückzuzahlen.
Wenn Sie diese Benachrichtigung so früh wie möglich senden, haben die Arbeitgeber genügend Zeit, um die erforderlichen Formalitäten zu erledigen. Dies beinhaltet in der Regel die Anpassung aller Beiträge, die aus den Schecks der Arbeitnehmer auf Vorsteuerbasis stammen, und deren Anrechnung als Löhne auf den W-2-Formularen der Arbeitnehmer. Dies gibt den Mitarbeitern genügend Zeit, um vor der jährlichen Steuererklärungsfrist neue Formulare auszustellen.
Auch individuelle Rentenkonten (IRAs) haben Beitragsgrenzen. In den Jahren 2020 und 2021 betrug die Gesamtbeitragsgrenze für Roth und traditionelle IRAs zusammen 6.000 USD für Personen unter 50 Jahren und 7.000 USD für Personen ab 50 Jahren.
Gefahren des Überbeitrags
Es ist wichtig, Überbeiträge schnell zu korrigieren. Andernfalls kommt es häufig zu Steuerproblemen. Wird der Überschussbetrag nicht rechtzeitig an die betroffenen Arbeitnehmer zurückgezahlt, um Steuern zu erheben, besteht die Gefahr einer Doppelbesteuerung. Das heißt, sie könnten in dem Jahr, in dem der Überschuss entstanden ist, Steuern zahlen und müssen auch im folgenden Jahr noch zahlen.
Um Doppelbesteuerung zu vermeiden, können einige Mitarbeiter eine geänderte Erklärung mit dem herausgenommenen Überschussbeitrag zuzüglich der damit verbundenen Einnahmen aus dem Überbeitrag einreichen. Dies muss jedoch bis zum Ablauf der Steuerverlängerungsfrist erfolgen.
Überzahlungen an IRAs sind etwas einfacher zu korrigieren, führen aber dennoch zu Strafen. Mitarbeiter können ihre Konten in Ruhe lassen und einen etwaigen Überbeitrag auf das Limit des nächsten Jahres festlegen. Auf jede Selbstbeteiligung wird eine Vertragsstrafe von 6% pro Jahr erhoben. Natürlich müssen die einzelnen Beiträge auch in Zukunft angepasst werden, damit im Folgejahr nicht erneut ein Überbeitrag entsteht.