Gesamtliquiditätsquote

Was ist die Gesamtliquiditätsquote?

Die Gesamtliquiditätsquote ist das Maß für die Fähigkeit eines Unternehmens, seine ausstehenden Verbindlichkeiten mit den vorhandenen Vermögenswerten zu begleichen. Das Gesamtliquiditätsverhältnis wird durch Dividieren Summe durch die Differenz zwischen ihren gesamten Verbindlichkeiten und berechnete bedingten Reserven. Diese Kennzahl wird in der Versicherungswirtschaft sowie bei der Analyse von Finanzinstituten verwendet.

Verwendung der Gesamtliquiditätsquote

Aufsichtsbehörden verwenden Finanzkennzahlen wie die Gesamtliquiditätsquote, um festzustellen, ob ein Versicherer, eine Bank oder ein anderes Unternehmen finanziell gesund und zahlungsfähig genug ist, um seine Verbindlichkeiten zu decken. Finanz- und Versicherungsunternehmen verwenden das Geld, das ihre Aktivitäten erwirtschaften, um eine Rendite zu erzielen. Eine Bank kann beispielsweise Gelder aus Kundeneinlagen verwenden, um Hypotheken und andere Darlehen bereitzustellen. Die verbleibenden Kundeneinlagen können als Barmittel gehalten oder in liquiden Mitteln angelegt werden.

Versicherungen erhalten Geld in Form von Prämienzahlungen von den Versicherungsnehmern, und sie wiederum sind verantwortlich für die Berichterstattung Vorteile, die sie durch garantieren die Versicherungspolitik. Je nach Vertragsdauer kann die Haftpflicht von einigen Monaten bis zu einigen Jahren dauern. Verbindlichkeiten, die innerhalb der folgenden zwölf Monate fällig werden, gelten als kurzfristige Verbindlichkeiten.

Der Geldbetrag, den ein Finanzinstitut oder ein Versicherer zur Deckung seiner Verbindlichkeiten bereithalten muss, wird von den Aufsichtsbehörden festgelegt. Aufsichtsbehörden prüfen Liquiditätskennzahlen, um festzustellen, ob das Unternehmen seine gesetzlichen Anforderungen einhält. Die Formel zur Berechnung der Gesamtliquiditätsquote lautet: [Gesamtaktiva / (Gesamtverbindlichkeiten – Bedingte Reserven)]. In dieser Berechnung beziehen sich bedingte Reserven auf Regentagegelder, die von Versicherungsunternehmen gehalten werden, um unerwartete Ausgaben in Zeiten finanzieller Belastungen zu decken.

Verständnis der Gesamtliquiditätsquote

Eine niedrige Gesamtliquiditätsquote könnte darauf hinweisen, dass sich das Finanzinstitut oder die Versicherungsgesellschaft in finanziellen Schwierigkeiten befindet, sei es aufgrund eines schlechten operativen Managements, eines schlechten Risikomanagements oder eines schlechten Investmentmanagements. Um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen und ausreichende Mittel zur Deckung ihrer Verbindlichkeiten zu gewährleisten, versuchen die meisten Kreditgeber und Versicherer, ihre Gesamtliquiditätsquote zu verbessern.

Eine hohe Gesamtliquiditätsquote ist jedoch auch nicht unbedingt gut, insbesondere wenn das Umlaufvermögen einen hohen Anteil an der Bilanzsumme des Unternehmens ausmacht. Ein großer Anteil des Umlaufvermögens bedeutet, dass das Unternehmen möglicherweise nicht ausreichend investiert, um eine hohe Kapitalrendite zu erzielen, sondern sich stattdessen ausschließlich auf die Liquidität konzentriert.

Gesamtliquiditätsverhältnis vs. Quick Ratio vs. aktuelles Verhältnis

Andere Liquiditätskennzahlen umfassen die Quick Ratio und die Current Ratio. Die Quick Ratio vergleicht die jederzeit verfügbaren Vermögenswerte eines Unternehmens, einschließlich Bargeld, kurzfristige Anlagen, Staatsanleihen und nicht verbundene Anlagen, mit seinen aktuellen Verpflichtungen (kurzfristige Verbindlichkeiten, die innerhalb der nächsten 12 Monate fällig werden). Die aktuelle Kennzahl vergleicht das gesamte kurzfristige Vermögen eines Unternehmens mit seinen aktuellen Verpflichtungen. Die Quick Ratio ist konservativer als die aktuelle Ratio, da sie das Umlaufvermögen wie Inventar nicht berücksichtigt, das schwerer schnell in verwendbares Bargeld umgewandelt werden kann.