Roth Bestellregeln
Was sind Roth Bestellregeln?
Die Roth Ordnungsregeln regeln die Art und Weise, wie Gelder auf einem Roth Individuellen Rentenkonto (IRA) abgehoben werden und bestimmen damit, ob Einkommensteuern anfallen.
Der Kontoinhaber muss diese Reihenfolge nicht angeben. Es wird automatisch von der Gesellschaft abgewickelt, die die Fonds verwaltet.
Vermögenswerte werden von einem Roth IRA in der folgenden Reihenfolge verteilt:
1. IRA-Teilnehmerbeiträge2. Steuerpflichtige Umwandlungen 3. Nicht steuerpflichtige Umwandlungen4. Verdienst.
Roth Bestellregeln verstehen
Ein Roth IRA ist per Definition ein Rentensparvehikel, das im Ruhestand steuerfrei ist. Das heißt, der Kontoinhaber zahlt die fälligen Einkommensteuern in dem Jahr, in dem das Geld auf dem Konto eingezahlt wird. Bei qualifizierten Ausschüttungen fallen keine weiteren Steuern auf das Kapital oder den Ertrag an.
Der Schlüsselbegriff ist „qualifizierte Verteilungen“.
Bestellregeln werden verwendet, wenn eine Verteilung von einem Roth IRA Konto keine qualifizierte Verteilung ist. Beispielsweise können Steuern anfallen, wenn Geld zu früh vom Konto abgebucht wird.
Daher sind Regeln erforderlich, um zu bestimmen, ob und wie viel der Ausschüttung als steuerpflichtiges Einkommen gilt oder einer Vorfälligkeitsentschädigung unterliegt.
Die Kenntnis der Bestellregeln kann einer Person helfen, zu bestimmen, wie viel Bargeld von einem Roth IRA-Konto abgezogen werden kann und sogar welcher Zeitpunkt ideal sein könnte, um Strafen oder Gebühren zu minimieren.
Die Regeln im Detail
Gemäß den Aggregations- und Bestellregeln werden alle Roth IRAs einer Person als ein einziges Konto behandelt. Das heißt, wenn eine Person mehrere IRA-Konten hat, behandelt der IRS diese als einen einzigen Fonds.
Der Internal Revenue Service (IRS) skizziert eine Verteilungshierarchie für Vermögenswerte innerhalb eines Roth IRA-Kontos, die nach Beitragsart aufgeschlüsselt werden kann. Beispielsweise stehen Beiträge immer an erster Stelle, gefolgt von allen anwendbaren Umrechnungen in der Reihenfolge des Beitragsjahres. Umwandlungen innerhalb eines Roth IRA-Kontos haben ihre eigenen Regeln, so dass umgewandelte Vermögenswerte vor Steuern zuerst und umgewandelte Vermögenswerte nach Steuern als zweite zugeordnet werden müssen. Es muss auch berücksichtigt werden, ob die Gespräche steuerpflichtig oder nicht steuerpflichtig sind, wobei steuerpflichtige Umwandlungen zuerst ausgeschüttet werden. Die Einnahmen werden zuletzt ausgeschüttet.
Beispiele für Bestellregeln
Es gibt auch Regeln für bestimmte Vermögenswerte. So werden beispielsweise Beiträge steuer- und sanierungsfrei ausgeschüttet und umgewandelte Vorsteuervermögenswerte werden steuer- und sanierungsfrei ausgeschüttet, sofern sie fünf Jahre oder länger auf dem Konto gehalten werden.
Wenn das Guthaben vor Steuern nicht mindestens fünf Jahre auf dem Konto gehalten wurde, würde eine Gebühr von 10 % auf die Ausschüttung anfallen.
Umgerechnete Nachsteuervermögen werden jedoch immer steuer- und strafenfrei ausgeschüttet.
Weitere Einkünfte werden steuer- und strafenfrei ausgeschüttet, wenn die Roth IRA seit fünf Jahren besteht und die Ausschüttung ab dem 59. Lebensjahr oder nach Tod, Invalidität oder erstmaligem Hauskauf erfolgt.
Einkünfte außerhalb dieser Umstände sind höchstwahrscheinlich steuerpflichtig und unterliegen einer Strafe, obwohl in bestimmten Situationen Strafausnahmen möglich sind.
Um sich vorzustellen, wie Ordnungsregeln funktionieren könnten, stellen Sie sich eine Person vor, die eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umgewandelt hat. Wenn die Person unter 59 ½ Jahre alt war und einen Teil der Erträge aus dem Fonds innerhalb der Haltefrist von fünf Steuerjahren beziehen wollte, würde das Geld sowohl einer Vorbezugsstrafe als auch einer Steuer unterliegen.