Offshore-Investmentfonds definiert

Ein Offshore-Investmentfonds ist ein Investmentvehikel mit Sitz an einem Offshore Standort außerhalb der Gerichtsbarkeit der Vereinigten Staaten, das häufig als Steueroase genutzt wird.

Abbau des Offshore-Investmentfonds

Offshore-Investmentfonds sind international ansässig. Sie können ein Engagement in internationalen Märkten bieten. Es ist bekannt, dass sie auch einige Kostenvorteile wie niedrigere Steuern bieten.

Fonds mit internationalem Sitz sind verpflichtet, die Gesetze und Vorschriften des Landes zu befolgen, in dem sie eingetragen sind. Fonds können ihren Sitz wählen, um einen bestimmten Anleger anzusprechen. Viele Offshore-Fonds sind auf den Bahamas oder auf den Cayman-Inseln eingetragen und bieten Steuereffizienz. Steuern, Regulierung und Investorennachfrage sind drei Hauptfaktoren, die das Land beeinflussen, in das sich ein Fonds einfügt. Die Vereinigten Staaten befassen sich in Abschnitt 871 des Internal Revenue Code von 1986 mit spezifischen Offshore-Definitionen und gesetzlichen Verpflichtungen.

Offshore-Fonds können ähnlich wie ein offener Investmentfonds strukturiert werden. Sie können auch als Offshore-Unternehmen, Partnerschaft oder Unit Trust gegründet werden. Die meisten Offshore-Fonds müssen in ihrem Wohnsitzland über operative Funktionen verfügen. Dies hat zu umfangreichen Fondsadministrations, Management, Depotbank- und Prime Brokerage-Dienstleistungen an beliebten Offshore-Standorten geführt.

Risiken und Vorteile

Offshore-Fonds können höhere Risiken haben. Mit Wohnsitz im Ausland verstehen Anleger möglicherweise die Geschäftsbedingungen eines Fonds nicht genau, was zu einem ungeschützten Kapitalverlust führen kann. Offshore-Fonds können anderen Regeln und Vorschriften folgen als Standardanlagen, die ein höheres Risiko für Kapitalverluste bergen können.

Im Allgemeinen versuchen Offshore-Fonds, durch ihre internationale Eingliederung einen Vorteil zu erzielen. Die niedrigere Regulierungsstufe erleichtert die Einrichtung und Verwaltung der Mittel. Fonds mit Sitz in den meisten Offshore-Ländern ermöglichen steuerfreie Erträge, wodurch der Fonds Gewinne reinvestieren kann. Dazu gehören auch steuerfreie Ausschüttungen für Anleger. Die Betriebskosten werden erheblich reduziert und die Verwaltungsgebühren können niedriger sein.

Anleger sollten immer zusätzliche Sorgfalt walten lassen, wenn sie Geld in Offshore-Konten bei Sponsoren investieren, die nicht bekannt sind oder sich außerhalb etablierter Offshore-Finanzzentren befinden. Während viele Fonds Wettbewerbsvorteile bieten, können Nicht-Mainstream-Angebote aufgrund gelockerter Vorschriften an einigen Offshore-Standorten zu betrügerischen Aktivitäten neigen.