Off-Shore
Was ist Offshore?
Der Begriff Offshore bezeichnet einen Standort außerhalb des Heimatlandes. Der Begriff wird in der Bank- und Finanz häufig verwendete Sektoren Bereiche zu beschreiben, wo Vorschriften aus dem Heimatland unterschiedlich sind. Offshore-Standorte sind im Allgemeinen Inselstaaten, in denen Unternehmen Unternehmen, Investitionen und Einlagen gründen. Unternehmen und Einzelpersonen (in der Regel solche mit einem hohen Nettovermögen) können zu günstigeren Bedingungen ins Ausland umziehen, einschließlich Steuervermeidung, gelockerter Vorschriften oder Vermögensschutz. Obwohl Offshore-Institute auch für illegale Zwecke verwendet werden können, gelten sie nicht als illegal.
Die zentralen Thesen
- Offshore bezieht sich auf jede (geschäftliche) Aktivität, die außerhalb der Heimatbasis eines Unternehmens stattfindet.
- Der Begriff kann verwendet werden, um ausländische Banken, Unternehmen, Investitionen und Einlagen zu beschreiben.
- Ein Unternehmen kann berechtigterweise zum Zwecke der Steuervermeidung oder in den Genuss gelockerter Vorschriften ins Ausland umziehen.
- Offshore-Finanzinstitute können auch für illegale Zwecke wie Geldwäsche und Steuerhinterziehung eingesetzt werden.
- Der zunehmende Druck führt dazu, dass Auslandskonten vermehrt an internationale Steuerbehörden gemeldet werden.
Offshore verstehen
Offshore kann sich auf eine Vielzahl von im Ausland ansässigen Unternehmen, Konten oder anderen Finanzdienstleistungenbeziehen. Um als Offshore zu gelten, muss die ausgeübte Tätigkeit in einem anderen Land als dem Heimatland des Unternehmens oder Investors stattfinden. Während sich der Wohnsitz einer Person oder eines Unternehmens in einem Land befinden kann, findet die Geschäftstätigkeit jedoch in einem anderen Land statt. Einfach ausgedrückt, bietet Offshore-Dienste Dienstleistungen für Gebietsfremde.
Im einfachsten Sinne kann Offshore jeden Ort im Ausland bedeuten – jedes Land, jedes Territorium oder jede Gerichtsbarkeit. Der Begriff ist jedoch weithin zum Synonym für bestimmte Standorte geworden, die für Offshore-Geschäftsaktivitäten populär geworden sind, insbesondere Inselstaaten wie die Cayman Islands, Bermuda, die Kanalinseln und die Bahamas. Andere Zentren in Binnenländern, darunter die Schweiz, Irland und Belize, gelten ebenfalls als beliebte Offshore-Finanzzentren (OFCs).
Das Niveau der Regulierungsstandards und der Transparenz ist zwischen den OFCs sehr unterschiedlich. Aber sie bieten im Allgemeinen:
- Günstige Steuergesetze, weshalb sie gemeinhin als Steueroasen bezeichnet werden
- Reduziertes Risiko und größeres Wachstumspotenzial
- Deutliche Kosteneinsparungen für Unternehmen
- Schutz von Vermögenswerten, insbesondere in Zeiten der Instabilität
- Lockere Vorschriften
- Vertraulichkeit3
Aus den oben genannten Gründen ist es für Unternehmen und vermögende Privatpersonen (HNWIs) üblich, ins Ausland zu gehen. Sie können sich auch dafür entscheiden, Offshore-Anlagen in einem bestimmten Land zu tätigen und zu halten, wenn sie häufig dorthin reisen. Befürworter von OFCs argumentieren, dass sie den Kapitalfluss verbessern und internationale Geschäftstransaktionen erleichtern.
Aber Kritiker vermuten, dass Offshoring hilft verstecken Steuerschulden oder unrechtmäßig erworbenen Gewinne von Behörden, obwohl die meisten Länder verlangen, dass ausländische Betriebe gemeldet werden. Offshore zu gehen ist auch ein Weg für mehr illegale Aktivitäten geworden, einschließlich Betrug, Geldwäsche und Steuerhinterziehung. Daher wird zunehmend gefordert, dass OFCs gegenüber den globalen Steuerbehörden transparenter werden.
Offshoring ist normalerweise nicht illegal. Aber es ist versteckt.
Besondere Überlegungen
Offshoring ist vollkommen legal, da es Unternehmen ein hohes Maß an Privatsphäre und Vertraulichkeit bietet. Die Behörden sind jedoch besorgt darüber, dass OFCs eingesetzt werden, um die Zahlung von Steuern zu vermeiden. Daher steigt der Druck auf diese Länder, ausländische Beteiligungen an die globalen Steuerbehörden zu melden.
Die Schweizer sind beispielsweise für ihre strengen Datenschutzgesetze bekannt. An einem Punkt hatten Schweizer Banken nicht einmal Namen mit Bankkonten. Die Schweiz erklärte sich jedoch bereit, Informationen über ihre Kontoinhaber an ausländische Regierungen weiterzugeben und damit der Steuerhinterziehung ein Ende zu setzen.
Nach Angaben der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) haben im Jahr 2019 100 Länder automatisch Informationen über Offshore-Konten an die Steuerbehörden weitergegeben. Dabei wurden 84 Millionen Konten im Wert von mehr als 10 Billionen Euro offengelegt.
Arten von Offshoring
Es gibt verschiedene Arten von Offshoring: Business, Investing und Banking. Wir haben im Folgenden auf die Funktionsweise dieser Funktionen eingegangen.
Offshoring-Geschäft
Offshoring wird oft als Outsourcing bezeichnet, wenn es um die Geschäftstätigkeit geht. Dabei handelt es sich um die Einrichtung bestimmter Geschäftsfunktionen, wie z. B. Fertigungs- oder Callcenter, in einem anderen Land als dem, wo das Unternehmen seinen Hauptsitz hat.
Dies geschieht oft, um günstigere Bedingungen im Ausland, wie niedrigere Lohnforderungen oder lockerere Vorschriften, zu nutzen und kann zu erheblichen Kosteneinsparungen für das Unternehmen führen. Unternehmen mit erheblichen Umsätzen in Übersee wie Apple und Microsoft können die Gelegenheit nutzen, um in Ländern mit geringerer Steuerbelastung entsprechende Gewinne auf Offshore-Konten zu halten.
Offshore-Investitionen
Offshore-Investitionen können jede Situation umfassen, in der die Offshore-Investoren außerhalb des Landes leben, in dem sie investieren. Diese Praxis wird hauptsächlich von vermögenden Anlegern verwendet, da der Betrieb von Offshore-Konten besonders hoch sein kann. Es erfordert oft die Eröffnung von Konten in dem Land, in dem der Anleger investieren möchte. Zu den Vorteilen der Führung von Offshore-Konten zählen Steuervorteile, Schutz von Vermögenswerten und Datenschutz.
Offshore-Anlagekonten werden in der Regel im Namen einer Gesellschaft wie einer Holdinggesellschaft oder einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung ( Limited Liability Company, LLC) und nicht einer Einzelperson eröffnet. Dies öffnet Investitionen für eine günstigere steuerliche Behandlung.
Die Hauptnachteile von Offshore-Investitionen sind die hohen Kosten und die verstärkte regulatorische Kontrolle weltweit, denen Offshore-Gerichtsbarkeiten und -Konten ausgesetzt sind. Dies macht Offshore-Investitionen über die Möglichkeiten der meisten Anleger hinaus. Offshore-Investoren können auch von Aufsichtsbehörden und Steuerbehörden überprüft werden, um sicherzustellen, dass Steuern gezahlt werden.
Offshore-Banking
Finanzinstituten im Ausland, die durch die Gesetze des Heimatlandes des Kunden eingeschränkt sein können – ähnlich wie Offshore-Investitionen. Denken Sie an das berühmte Schweizer Bankkonto – dieses James-Bond-ähnliche Konto, mit dem das Geld der Reichen außerhalb der Reichweite der Regierung ihres Landes liegt.
Menschen und Unternehmen können Offshore-Konten verwenden, um die ungünstigen Umstände zu vermeiden, die mit der Aufbewahrung von Geld bei einer Bank in ihrem Heimatland verbunden sind. Die meisten Unternehmen tun dies, um Steuerpflichten zu vermeiden. Das Halten von Offshore-Bankkonten erschwert es ihnen auch, von den Behörden beschlagnahmt zu werden.
Für diejenigen, die international arbeiten, kann die Möglichkeit, Gelder in einer Fremdwährung zu sparen und für internationale Geschäfte zu verwenden, von Vorteil sein. Dies bietet oft eine einfachere Möglichkeit, auf Geldmittel in der benötigten Währung zuzugreifen, ohne schnell wechselnde Wechselkurse berücksichtigen zu müssen.
Offshore-Gerichtsbarkeiten wie die Bahamas, Bermuda, Cayman Islands und die Isle of Man sind beliebt und bieten bekanntermaßen ziemlich sichere Investitionsmöglichkeiten.
Vor- und Nachteile von Offshore-Investitionen
Während wir einige allgemein anerkannte Vor- und Nachteile von Offshore-Investitionen aufgelistet haben, geht dieser Abschnitt auf die Vor- und Nachteile von Offshore-Investitionen ein.
Vorteile
Wenn Sie Ihre Investitionen im Ausland zu einem OFC bringen, können Sie möglicherweise auchIhr Portfolio diversifizieren. Indem Sie international agieren und in verschiedene Anlageklassen und Währungeninvestieren, können Sie dazu beitragen, das Risiko für Ihre Gesamtanlagen zu verringern.
Sie sind sehr geneigt, eine günstige steuerliche Behandlung Ihrer Anlagen zu erhalten, je nachdem, wo Sie Ihr Vermögen halten. Zum Beispiel erheben die Kaimaninseln keine Steuern auf Einkommen, Dividenden oder Kapitalgewinne, was bedeutet, dass Sie mehr von dem Geld behalten, das Sie verdienen.
Ihre Vermögenswerte erhalten einen gewissen Schutz, da sich viele Offshore-Zentren an Orten mit soliden wirtschaftlichen und politischen Systemen befinden. Und weil sie sich im Ausland befinden, ist es für Gläubiger schwieriger, Ihr Vermögen zu beschlagnahmen.
Nachteile
Wenn Sie Konten im Ausland führen, werden Sie einer genaueren Prüfung unterzogen. Das liegt daran, dass es oft als eine Möglichkeit für die Menschen angesehen wird, Steuern zu vermeiden. Wenn Sie Ihre Bestände nicht Ihrer Steuerbehörde, wie dem Internal Revenue Service (IRS), melden, könnten Sie in ernsthafte Schwierigkeiten geraten.
Wie oben erwähnt, wird in einigen Ländern den Kontoinhabern zwar vollständige Vertraulichkeit geboten, doch werden immer mehr Länder transparenter gegenüber den Steuerbehörden. Dies bedeutet, dass Sie am Haken sein könnten, wenn Sie Ihre Bestände nicht melden.
Sie sollten Ihrer Sorgfaltspflicht nachgehen, wenn Sie im Ausland investieren – genauso wie bei Geschäften mit jemandem zu Hause. Stellen Sie sicher, dass Sie einen seriösen Broker oder Anlageexperten wählen, um sicherzustellen, dass Ihr Geld ordnungsgemäß verwaltet wird. Andernfalls können Ihre Investitionen gefährdet werden.
Vorteile
- Portfoliodiversifikation
- Günstige steuerliche Behandlung
- Vermögensschutz
Nachteile
- Mehr Kontrolle
- Erhöhte Transparenz von Offshore-Gerichtsbarkeiten
- Gefahr, mit dem falschen Fachmann zu arbeiten
Offshore-FAQs
Was bedeutet es, offshore zu arbeiten?
Offshore zu arbeiten bedeutet, dass Sie einen Job außerhalb Ihres Heimatlandes haben. Sie können in der lokalen Währung bezahlt werden und unterliegen normalerweise den lokalen Arbeitsgesetzen. Sie gelten beispielsweise als Offshore-Arbeitsplatz, wenn Ihr Unternehmen ein Büro in einem anderen Land eröffnet und Sie an diesen Standort verlegt.
Was ist Onshore und Offshore?
Onshore bedeutet, dass die Geschäftstätigkeit, sei es die Führung eines Unternehmens oder das Halten von Vermögenswerten und Beteiligungen, in Ihrem Heimatland stattfindet. Offshore bedeutet andererseits, dass diese Aktivitäten in einem anderen Land, einem anderen Ort oder einer anderen Gerichtsbarkeit stattfinden.
Sind Offshore-Konten legal?
Offshore-Konten sind völlig legal, solange sie nicht für illegale Zwecke verwendet werden. Denken Sie jedoch daran, dass das Verstecken Ihrer Offshore-Anlagen illegal ist. Dies bedeutet, dass Sie alle Offshore-Konten, die Sie führen, der Steuerbehörde Ihres Landes melden müssen.
Was versteht man unter Offshore-Banking?
Offshore-Banking beschreibt eine Beziehung, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson mit einem Finanzinstitut außerhalb des Landes ihres Wohnsitzes hat. Dazu müssen Sie ein Bankkonto eröffnen, Einzahlungen, Abhebungen und Überweisungen von diesem Konto vornehmen – genau wie bei einem Bankkonto zu Hause.
Was ist Offshore-Handel?
Offshore-Handel beinhaltet die Eröffnung und Führung eines Broker- oder Handelskontos bei einer Offshore-Investmentfirma. Diese Konten werden in der Regel im Namen einer Holdinggesellschaft und nicht einer Einzelperson eröffnet. Der Handel auf diese Weise bietet Anlegern eine günstige steuerliche Behandlung, die ihnen mehr Geld zurückbringt.
Die Quintessenz
Offshore zu gehen ist normalerweise eine Option, die nur für Unternehmen oder Personen mit einem hohen Nettovermögen gedacht ist. Dies bedeutet, dass die meisten von uns die damit verbundenen Vorteile nicht ernten werden.
Diejenigen, die ins Ausland gehen, machen Geschäfte, eröffnen Bankkonten oder halten überall im Ausland Investitionen. Obwohl es nicht illegal ist, ins Ausland zu gehen, stellt es das Unternehmen einer genaueren Prüfung. Das liegt daran, dass die Leute es oft verwenden, um Steuern zu vermeiden.
Da die globalen Steuerbehörden jedoch Druck auf diese Finanzzentren ausüben, transparenter zu sein, kann sich die Landschaft für Offshore-Aktivitäten in Zukunft ändern.