7 Juni 2021 18:35

Amt des Rechnungsprüfers (OCC)

Was ist das Amt des Rechnungsprüfers der Währung?

Das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) ist eine Bundesbehörde, die die Ausführung von Gesetzen in Bezug auf Nationalbanken überwacht. Insbesondere gründet, reguliert und beaufsichtigt sie Nationalbanken und Bundesniederlassungen und Agenturen ausländischer Banken in den USA. Der vom Präsidenten ernannte und vom Senat genehmigte Rechnungsprüfer der Währung leitet das OCC.

Die zentralen Thesen

  • Das Office of the Comptroller of the Currency (OCC) beurkundet, reguliert und beaufsichtigt alle Banken in den USA, sowohl nationale als auch ausländische Banken.
  • Das vom Präsidenten ernannte OCC wird von den Banken selbst finanziert, die Prüfungs- und Bearbeitungsgebühren zahlen müssen.
  • Das OCC verfügt über einiges an Macht, einschließlich der Möglichkeit, Anträge für neue Bankfilialen abzulehnen, Bankdirektoren zu entfernen und sogar Aufsichtsmaßnahmen gegen die Banken zu ergreifen.

So funktioniert das Amt des Rechnungsprüfers

Gegründet durch den National Currency Act von 1863, überwacht das OCC Banken, um sicherzustellen, dass sie sicher arbeiten und alle Anforderungen erfüllen. Das OCC beaufsichtigt mehrere Bereiche, darunter Kapital, Vermögensqualität, Management, Erträge, Liquidität, Sensibilität gegenüber Marktrisiken, Informationstechnologie, Compliance und Gemeinschaftsreinvestition.

Das OCC ist ein unabhängiges Büro innerhalb des Finanzministeriums. Sein Leitbild bestätigt, dass es „sicherstellt, dass nationale Banken und Bundessparkassen sicher und solide arbeiten, einen fairen Zugang zu Finanzdienstleistungen bieten, Kunden fair behandeln und die geltenden Gesetze und Vorschriften einhalten“.

Der Kongress finanziert das Amt des Rechnungsprüfers nicht. Stattdessen kommt die Finanzierung durch Nationalbanken und Bundessparkassen, die die Prüfung und Bearbeitung ihrer Unternehmensanträge bezahlen. Die OCC erhält auch Einnahmen aus ihren Anlageerträgen, die hauptsächlich aus US-Staatsanleihen stammen.

Die Agentur wird von dem vom Senat bestätigten Rechnungsprüfer für eine Amtszeit von fünf Jahren geleitet. Der Controller fungiert auch als Direktor der Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) und von NeighborWorks America.

OCC-Struktur

Es gibt vier OCC-Bezirksbüros sowie ein Büro in London, die die internationalen Aktivitäten der Nationalbanken überwachen. Die Mitarbeiter der Bankprüfer führen Vor-Ort-Prüfungen bei Nationalbanken und Bundessparkassen oder Sparkassen durch. Sie bieten Aufsicht durch die Analyse der Kredit- und Anlageportfolios des Instituts, des Fondsmanagements, des Kapitals, der Erträge, der Liquidität und der Marktrisikosensitivität. Die Prüfer überprüfen auch die internen Kontrollen und die Einhaltung geltender Vorschriften und Gesetze und bewerten die Fähigkeit des Managements, Risiken zu erkennen und zu kontrollieren.

Macht des OCC

Das Amt des Währungsprüfers hat die Befugnis, Anträge auf neue Chartas, Zweigniederlassungen, Kapital und andere Änderungen in der Bankstruktur zu genehmigen oder abzulehnen. Sie können aufsichtsrechtliche Maßnahmen gegen Banken unter ihrer Gerichtsbarkeit wegen Nichteinhaltung von Gesetzen und Vorschriften ergreifen. Darüber hinaus ist die Agentur befugt, leitende Angestellte und Direktoren abzuberufen. Zu den weiteren Verantwortlichkeiten gehören die Befugnis, Vereinbarungen zur Änderung der Geschäftspraktiken einer Bank auszuhandeln, Geldstrafen zu verhängen  und Unterlassungsanordnungen zu  erlassen.

Nach dem Dodd-Frank-Gesetz übernahm das Amt des Rechnungsprüfers die Verantwortung für die laufende Prüfung, Überwachung und Regulierung der Bundessparkassen. Im selben Monat erließ das OCC eine endgültige Regelung zur Umsetzung mehrerer Bestimmungen des Dodd-Frank Act, einschließlich Änderungen, um die Übertragung von Funktionen aus dem Amt für Sparsamkeitsaufsicht zu erleichtern.