Nicht steuerpflichtige Dividenden

DEFINITION von nicht steuerpflichtigen Dividenden

Nicht steuerpflichtige Dividenden sind Dividenden von einem Investmentfonds oder einer anderen regulierten Investmentgesellschaft, die nicht steuerpflichtig sind. Diese Fonds werden häufig nicht besteuert, da sie in kommunale oder andere steuerbefreite Wertpapiere investieren.

AUFTEILUNG steuerfreier Dividenden

Ein Investmentfonds ist ein Anlageinstrument, das aus einem Pool von Geldern besteht, die von vielen Anlegern gesammelt werden. Investmentfonds investieren in Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Geldmarktinstrumente und andere Vermögenswerte. Anleger erhalten aus Investmentfondsanteilen zwei Arten von Erträgen: Dividenden und Zinsen aus den im Fondsportfolio gehaltenen Wertpapieren oder Anlageerträge; und Kapitalgewinne, die aus dem gewinnorientierten Verkauf von Wertpapieren des Portfolios resultieren.

Erträge aus Kapitalanlagen können in den Fonds reinvestiert oder dem Anleger in bar ausgezahlt werden. In jedem Fall ist es als ordentliches Einkommen steuerpflichtig, abhängig von der Grenzsteuerklasse des Anlegers.

Nicht steuerpflichtige Dividenden

Allerdings unterliegen nicht alle Dividenden der Besteuerung. Eine übliche Art von steuerfreien Einkünften sind Zinsen für Kommunalanleihen, bei denen es sich um Anleihen handelt, die von Staaten und Städten ausgegeben werden, um Mittel für allgemeine Operationen oder ein bestimmtes Projekt zu beschaffen. Wenn ein Steuerzahler Zinserträge aus in seinem Wohnsitzstaat ausgegebenen Kommunalanleihen erzielt, ist der Gewinn sowohl von der Bundes- als auch von der Landessteuer befreit.

Ein Investmentfonds muss sein Kapital in erster Linie in steuerbefreite Anlagen investieren, damit seine Dividenden als nicht steuerpflichtig eingestuft werden.

Kommunalanleihen

Kommunale Anleihen (kurz „Munis“) sind Schuldverschreibungen, die von Staaten, Städten, Landkreisen und anderen staatlichen Stellen ausgegeben werden, um alltägliche Verpflichtungen zu finanzieren und Kapitalprojekte wie den Bau von Schulen, Autobahnen oder Abwassersystemen zu finanzieren. Durch den Kauf von Kommunalanleihen leihen Sie dem Anleiheemittenten im Gegenzug Geld für das Versprechen regelmäßiger Zinszahlungen, in der Regel halbjährlich, und der Rückzahlung der ursprünglichen Investition oder des „Prinzips“. Das Fälligkeitsdatum einer Kommunalanleihe (das Datum, an dem der Emittent der Anleihe den Kapitalbetrag zurückzahlt) kann Jahre in der Zukunft liegen. Kurzfristige Anleihen werden in ein bis drei Jahren fällig, während langfristige Anleihen nicht länger als ein Jahrzehnt fällig werden.

Im Allgemeinen sind die Zinsen auf Kommunalanleihen von der Bundeseinkommensteuer befreit. Die Zinsen können auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit sein, wenn Sie in dem Staat wohnen, in dem die Anleihe ausgegeben wird. Anleiheinvestoren streben in der Regel einen stetigen Strom von Einkommenszahlungen an und sind im Vergleich zu Aktieninvestoren möglicherweise risikoaverser und konzentrieren sich eher auf die Erhaltung als auf die Steigerung des Wohlstands. Aufgrund der Steuervorteile ist der Zinssatz für Kommunalanleihen in der Regel niedriger als bei steuerpflichtigen festverzinslichen Wertpapieren wie Unternehmensanleihen.