Nonperforming Loan (NPL)
Was ist ein notleidender Kredit?
Ein notleidender Kredit (Nonperforming Loan, NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer in Verzug ist, weil er die geplanten Zahlungen für einen bestimmten Zeitraum nicht geleistet hat. Obwohl die genauen Elemente des Status der Nichterfüllung je nach den Bedingungen des jeweiligen Kredits variieren können, wird „keine Zahlung“ normalerweise als Nullzahlung von Kapital oder Zinsen definiert. Der angegebene Zeitraum variiert ebenfalls je nach Branche und Art des Darlehens. Im Allgemeinen beträgt der Zeitraum jedoch 90 Tage oder 180 Tage.
Die zentralen Thesen
- Ein notleidender Kredit (Nonperforming Loan, NPL) ist ein Kredit, bei dem der Kreditnehmer in Verzug ist und seit einiger Zeit keine geplanten Kapital- oder Zinszahlungen mehr geleistet hat.
- Im Bankgeschäft gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn der Kreditnehmer 90 Tage überfällig ist.
- Der Internationale Währungsfonds betrachtet Kredite, die weniger als 90 Tage überfällig sind, als notleidend, wenn hinsichtlich künftiger Zahlungen eine hohe Unsicherheit besteht.
Wie ein notleidender Kredit funktioniert
Ein notleidendes Darlehen (Nonperforming Loan, NPL) gilt als in Verzug oder kurz vor dem Verzug. Sobald ein Kredit notleidend ist, sind die Chancen, dass der Schuldner es vollständig zurückzahlt, wesentlich geringer. Wenn der Schuldner die Zahlungen für eine NPL wieder aufnimmt, wird dies zu einem wiederkehrenden Darlehen, auch wenn der Schuldner nicht alle versäumten Zahlungen aufgeholt hat.
Im Bankgeschäft gelten gewerbliche Kredite als notleidend, wenn der Schuldner innerhalb von 90 Tagen keine Zins- oder Kapitalzahlungen geleistet hat oder 90 Tage überfällig ist. Für ein Verbraucherdarlehen wird es 180 Tage nach Fälligkeit als NPL klassifiziert.
Ein Darlehen in Verzug, wenn Haupt oder Zinszahlungen zu spät oder verpasst werden. Ein Darlehen ist in Verzug, wenn der Darlehensgeber den Darlehensvertrag für gebrochen hält und der Schuldner seinen Verpflichtungen nicht nachkommen kann.
Arten von notleidenden Krediten
Eine Schuld kann auf verschiedene Weise den Status eines „notleidenden Kredits“ erreichen. Beispiele für NPLs sind:
- Ein Darlehen, bei dem Zinsen im Wert von 90 Tagen aufgrund einer Vereinbarung oder einer Änderung der ursprünglichen Vereinbarung aktiviert, refinanziert oder verzögert wurden.
- Ein Darlehen, bei dem die Zahlungen weniger als 90 Tage verspätet sind, der Kreditgeber jedoch nicht mehr davon ausgeht, dass der Schuldner künftige Zahlungen leisten wird.
- Ein Darlehen, bei dem das Fälligkeitsdatum der Kapitalrückzahlung eingetreten ist, ein Teil des Darlehens jedoch noch aussteht.
Offizielle Definitionen notleidender Kredite
Mehrere internationale Finanzbehörden bieten spezifische Richtlinien für die Ermittlung notleidender Kredite an.
Die Europäische Zentralbank
Die Europäische Zentralbank (EZB) verlangt eine Vergleichbarkeit von Vermögenswerten und Definitionen, um die Risikopositionen der Zentralbanken des Euro-Währungsgebiets zu bewerten. Die EZB legt mehrere Kriterien fest, die eine NPL-Klassifizierung verursachen können, wenn sie Stresstests an teilnehmenden Banken durchführt.
Die EZB hat eine umfassende Bewertung durchgeführt und Kriterien entwickelt, um Kredite als notleidend zu definieren, wenn sie:
- 90 Tage überfällig, auch wenn sie nicht ausgefallen oder beeinträchtigt sind
- Beeinträchtigt in Bezug auf die Rechnungslegungsspezifikationen für Banken nach US-GAAP und International Financial Reporting Standards (IFRS)
- In Verzug gemäß der Eigenkapitalverordnung
In einem im Jahr 2018 herausgegebenen Nachtrag wurde der Zeitrahmen für die Rückstellung von Mitteln zur Deckung notleidender Kredite durch die Kreditgeber festgelegt: zwei bis sieben Jahre, je nachdem, ob der Kredit besichert war oder nicht. Bis 2020 haben Kreditgeber in der Eurozone immer noch notleidende Kredite im Wert von rund 1 Billion US-Dollar in ihren Büchern.
Ein notleidendes Darlehen (Nonperforming Loan, NPL) ist ein Darlehen, bei dem aus irgendeinem Grund für eine bestimmte Anzahl von Tagen keine Zins- oder Kapitalzahlungen geleistet wurden.
Die Definition des Internationalen Geldfonds
Der notleidende Kreditklassifizierung fest.
Der IWF hat notleidende Kredite als solche definiert, deren: [ zitieren ]
- Die Schuldner haben innerhalb von mindestens 90 Tagen oder länger keine Zinsen und / oder Kapitalzahlungen geleistet
- Zinszahlungen in Höhe von 90 Tagen oder mehr wurden einvernehmlich aktiviert, refinanziert oder verzögert
- Zahlungen haben sich um weniger als 90 Tage verzögert, sind jedoch mit hoher Unsicherheit oder ohne Gewissheit verbunden, dass der Schuldner künftig Zahlungen leisten wird