Rollover des Nicht-Ehegatten-Begünstigten
Was ist ein Rollover eines Nicht-Ehegatten-Begünstigten?
Ein Rollover eines Nicht-Ehegatten-Begünstigten ist ein Pensionsplan- Vermögens Rollover, der im Falle des Todes des Kontoinhabers durchgeführt wird, wenn der Empfänger nicht der Ehegatte des Verstorbenen ist.
Grundlegendes zu einem Rollover eines Nicht-Ehegatten-Begünstigten
Ein Rollover eines Nicht-Ehegatten-Begünstigten bedeutet normalerweise, dass der Empfänger den Restbetrag in einer einmaligen Pauschalzahlung erhält, die einervollständigen, sofortigen Besteuerung unterliegt. Mit einem nicht-Ehepartner Empfänger Überschlags, wenn die Mittel in ein anderes Rentenkonto gerollt werden, müssen sie als benannt werden Empfängerkonto einschließlich sowohl den Verstorbenen und Empfängers Namen. Viele Rentenkonten verlangen, dass der Ehegatte der einzige Begünstigte ist.
IRA-Rollover versus Transfer
Es gibt zwei Möglichkeiten, eine IRA von einer Depotbank zu einer anderen zu verschieben: Rollover oder Transfer. Bei einem IRA-Rollover kann die Person das Guthaben maximal 60 Kalendertage lang in Besitz nehmen, bevor das Guthaben auf ein anderes qualifiziertes Konto eingezahlt wird.
Ein Anleger darf seine IRA nur einmal alle 12 Monate verlängern. Der Anleger hat ab dem Datum der Ausschüttung 60 Tage Zeit, um 100% des Geldes auf ein anderes qualifiziertes Konto einzuzahlen, oder er muss normale Einkommenssteuern auf die Ausschüttung und eine Strafsteuer von 10% zahlen, wenn der Anleger unter 59-1 / 2 liegt. Ein Anleger kann seine IRA direkt von einer Depotbank auf eine andere übertragen, indem er einfach ein Kontoübertragungsformular unterzeichnet.
Der Anleger nimmt niemals die Vermögenswerte auf dem Konto in Besitz, und der Anleger kann seine IRA so oft direkt übertragen, wie er möchte.
IRA Rollover
Ein Rollover tritt auf, wenn die Bestände eines Pensionsplans auf einen anderen übertragen werden, ohne steuerliche Konsequenzen zu haben. Die Verteilung aus einem Pensionsplan wird auf dem IRS-Formular 1099-R angegeben und kann für jede IRA auf eine pro Jahr begrenzt werden.
Rollover werden häufig eingesetzt, um Steuern zu sparen, wie dies bei Altersvorsorgeplänen der Fall ist. Bei einem direkten Rollover kann der Administrator des Pensionsplans den Erlös des Plans direkt an einen anderen Plan oder an eine IRA zahlen. Die Ausschüttung kann als Scheck ausgestellt werden, der auf das neue Konto zu zahlen ist. Bei Erhalt einer Ausschüttung von einer IRA durch eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder kann die Institution, die die IRA hält, die Mittel von der IRA an die andere IRA oder an einen Pensionsplan verteilen.
Im Falle eines 60-Tage-Rollovers werden Mittel aus einem Pensionsplan oder einer IRA direkt an den Anleger ausgezahlt, der einige oder alle Mittel innerhalb von 60 Tagen in einen anderen Pensionsplan oder eine andere IRA einzahlt. Steuern werden normalerweise nicht gezahlt, wenn ein direkter Rollover oder eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder durchgeführt wird. Ausschüttungen aus einem 60-Tage-Rollover und nicht verlängerte Mittel sind jedoch in der Regel steuerpflichtig.