Nicht qualifizierte Investition

Was ist eine nicht qualifizierte Investition?

Eine nicht-qualifizierende Anlage ist eine Anlage, die sich nicht für einen steuerbegünstigten oder steuerbefreiten Status qualifiziert. Investitionen dieser Art werden mit Geldern nach Steuern getätigt. Sie werden erworben und in steuerbegünstigten Konten, Plänen oder Trusts gehalten. Erträge aus diesen Anlagen werden jährlich besteuert.

Nicht qualifizierte Investitionen verstehen

Annuitäten sind ein gängiges Beispiel für nicht qualifizierte Anlagen. Im Laufe der Zeit kann der Vermögenswert mit latenten Steuern bis zur Auszahlung wachsen. Bei nicht qualifizierten Renten wird das erste Geld, das vom Konto abgezogen wird, wenn sie ausgezahlt und zurückgegeben werden, für Steuerzwecke als Einkommen für den Kontoinhaber behandelt. Zieht der Kontoinhaber auch das ursprünglich angelegte Geld ab, die sogenannte Kostenbasis, wird dieser Teil nicht erneut besteuert, da diese Steuern bereits gezahlt wurden.

Wie nicht qualifizierte Investitionen verwendet werden

Bei nicht qualifizierten Anlagen unterliegt der Anleger in der Regel keinen jährlichen Beschränkungen hinsichtlich des Betrags, den er für solche Vermögenswerte einsetzen kann. Dies kann in gewisser Hinsicht mehr Flexibilität bieten als qualifizierte Anlagekonten, die in der Regel je nach Art des Vermögenswerts Höchstbeträge haben, die eingebracht werden können. Zum Beispiel haben Mitarbeiter 401(k)-Beiträge einen jährlichen Höchstbeitrag, der für ihre Pläne geleistet werden kann. Die Grenze kann sich bis zu einem gewissen Grad ändern und wird vom Internal Revenue Service festgelegt. Eine nicht-qualifizierende Anlage kann im Laufe jedes Jahres einen Beitrag in beliebiger Höhe gemäß der Sparstrategie des Kontoinhabers erhalten.

Kontoinhaber können auch bei nicht qualifizierten Anlagen Abhebungen vornehmen, wenn sie möchten, obwohl sie Steuern auf Zinsen und andere Gewinne wie aufgelaufene Wertsteigerungen zahlen. Es kann auch immer noch zu vorzeitigen Abhebungsstrafen kommen, wenn der Kontoinhaber Bargeld von bestimmten Arten von Vermögenswerten nimmt, bevor der Kontoinhaber ein bestimmtes Alter erreicht, normalerweise bei 59 1/2. Außerdem kann es erforderlich sein, dass der Kontoinhaber ab einem bestimmten Alter, oft im Alter von 70 1/2 Jahren, Abhebungen von seinen nicht qualifizierten Anlagekonten tätigt.

Beispiel für eine nicht qualifizierte Investition

Einige Beispiele für Investitionen, die normalerweise nicht steuerbefreit sind, sind Antiquitäten, Sammlerstücke, Schmuck, Edelmetalle und Kunst. Andere Anlagen, die möglicherweise keinen Steuervorrang haben, sind Aktien, Anleihen, REITs (Real Estate Investment Trusts) und alle anderen traditionellen Anlagen, die nicht im Rahmen eines qualifizierten Investmentplans oder Trusts gekauft werden.4