Nichtselektiver Beitrag
Was ist ein nichtselektiver Beitrag?
Nichtselektive Beiträge sind Fonds, die Arbeitgeber wählen, um auf die vom Arbeitgeber gesponserten Pensionspläne ihrer berechtigten Arbeitnehmer zuzugreifen, unabhängig davon, ob die Arbeitnehmer ihre eigenen Beiträge leisten. Diese Beiträge kommen direkt vom Arbeitgeber und werden nicht von den Gehältern der Arbeitnehmer abgezogen.
Diese Unterscheidung trennt einen nicht selektiven Beitrag von einem entsprechenden Beitrag, den ein Arbeitgeber in Abhängigkeit davon leistet, wie viel Geld vom Gehalt eines Arbeitnehmers abgezogen und in seinen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan geleitet wird.
Die zentralen Thesen
- Nichtselektive Beiträge sind Arbeitgeberbeiträge zur Altersvorsorge eines Arbeitnehmers, unabhängig vom Beitrag des Arbeitnehmers.
- Nichtselektive Beiträge kommen den Arbeitnehmern zugute, da sie für den Ruhestand mehr sparen können als sie selbst.
- Nichtselektive Beiträge werden nach Ermessen des Arbeitgebers ausgestellt und können jederzeit geändert werden.
- Beiträge dieser Art können einen IRS-Safe-Harbor-Schutz des Arbeitgebers erhalten.
Nichtselektive Beiträge verstehen
Nichtselektive Beiträge können variieren. Beispielsweise kann ein Unternehmen 3% des Gehalts jedes Mitarbeiters in seinen vom Arbeitgeber gesponserten Pensionsplan einzahlen. Wenn ein Mitarbeiter 50.000 USD pro Jahr verdient, würde der Arbeitgeber 1.500 USD pro Jahr beisteuern.
Den Arbeitgebern steht es frei, die Beitragssätze nach eigenem Ermessen für ihre Organisation zu ändern. Nichtselektive Beiträge dürfen jedoch dievom Internal Revenue Service (IRS) festgelegtenjährlichen
Vorteile nichtselektiver Beiträge
Ein Arbeitgeber hat Vorteile, wenn er nicht selektive Beiträge leistet. Nichtselektive Beiträge sind steuerlich absetzbar und können mehr Mitarbeiter dazu ermutigen, am Pensionsplan des Unternehmens teilzunehmen. Die Entscheidung, voll unverfallbare nichtselektive Beiträge anzubieten, kann auch Pensionspläne mit Safe-Harbor Schutz versehen, wodurch Pläne von staatlich vorgeschriebenen Nichtdiskriminierungstests ausgenommen werden.
Das IRS verwaltet diese Tests, um sicherzustellen, dass die Pläne allen Mitarbeitern zugute kommen, anstatt hoch vergütete zu bevorzugen. Nichtselektive Beiträge können Arbeitgebern helfen, dieses Ziel zu erreichen und gleichzeitig die staatlichen Vorschriften einzuhalten.
Um vom IRS einen sicheren Hafen zu erhalten, müssen die nicht selektiven Beiträge der Arbeitgeber mindestens 3% betragen. Vor dem Ende des Planjahres kann ein Unternehmen beschließen, Safe-Harbor-Bestimmungen wie nichtselektive Beiträge für das folgende Jahr zu wählen. Sie können auch beschließen, Safe-Harbor-Bestimmungen für das Jahr in der Regel 30 Tage vor Ende des Planjahres zu wählen.
Nachteile nichtselektiver Beiträge
Das Anbieten nicht selektiver Beiträge kann mit zusätzlichen Verwaltungskosten verbunden sein und ist möglicherweise nicht für alle Arbeitgeber möglich. Nicht selektive Beiträge zu leisten bedeutet auch, Geld in Standardfonds für Mitarbeiter zu fließen, die sich nicht manuell in einen Plan einschreiben und einen Fonds auswählen oder Beiträge leisten. Als Sponsoren von Treuhandplänen müssten Arbeitgeber bei der Auswahl dieser Fonds die gebotene Sorgfalt walten lassen.
Um dies zu vereinfachen, wurden im Rentenschutzgesetz von 2006 die qualifizierten Standardinvestitionsalternativen (QDIAs) und die Art und Weise beschrieben, wie Arbeitgeber Arbeitnehmer in diese Fonds aufnehmen und gleichzeitig den Safe-Harbor-Schutz erhalten können. QDIAs sind definiert als Target-Date-Fonds (TDFs) oder Lifecycle-Fonds, Balanced Funds und professionell verwaltete Konten.
Ein TDF sollte jedoch nicht als endgültige Option angesehen werden, die den Bedürfnissen aller Mitarbeiter gerecht wird. Die Arbeitgeber müssen ihre Belegschaft noch gründlich untersuchen, um geeignete Planmenüfonds und QDIAs zu ermitteln, um die behördlichen Vorschriften einzuhalten und den Arbeitnehmern zu helfen, einen komfortablen Ruhestand zu sichern.