Geschriebene Nettoprämien
Was werden Nettoprämien geschrieben?
Gebuchten Nettoprämien ist die Summe der Prämien von einer Versicherungsgesellschaft im Laufe eines Zeitraums geschrieben, minus Prämien an Rückversicherungsgesellschaften abgetreten, zuzüglich Rückversicherung angenommen. Die gebuchten Nettoprämien geben an, wie viel der Prämien das Unternehmen für die Übernahme von Risiken einbehalten darf.
Die zentralen Thesen
- Die gebuchten Nettoprämien sind die Summe der gebuchten Prämien abzüglich der an Rückversicherungsunternehmen abgetretenen Prämien zuzüglich der übernommenen Rückversicherung.
- Die Höhe der gebuchten Nettoprämien gibt Aufschluss darüber, wie viel Geschäft ein Versicherungsunternehmen in einem bestimmten Zeitraum macht.
- Bei der Berechnung der Nettoprämien muss ein Versicherungsunternehmen die Differenz zwischen verdienten und nicht verdienten Prämien berücksichtigen.
- Die Nettoprämienberechnung muss eine Schätzung der zukünftigen Ausgaben berücksichtigen und diese in die den Kunden in Rechnung gestellten Prämien einbeziehen.
Verstehen der geschriebenen Nettoprämien
Die Veränderung der gebuchten Nettoprämien von Jahr zu Jahr ist eine Möglichkeit, die Gesundheit einer Versicherungsgesellschaft zu beurteilen. Die Gesundheit eines Versicherungsunternehmens hängt von der Art der Policen und den damit verbundenen Risiken ab. Ein Anstieg der gebuchten Nettoprämien bedeutet einen Anstieg der neu abgeschlossenen Versicherungsverträge, während ein Rückgang auf weniger Versicherungsverträge hindeutet. Ein Rückgang der gebuchten Nettoprämien könnte darauf zurückzuführen sein, dass Wettbewerber in den Markt eintreten und Marktanteile gewinnen, oder weil die Prämien nicht mit dem Angebot anderer Unternehmen wettbewerbsfähig sind. Unternehmen, die Policen für einen größeren Personenkreis anbieten, können die Wahrscheinlichkeit von Rückgängen verringern.
Versicherungsunternehmen können Prämien in einer einzigen Zahlung im Voraus erhalten, aber sie können den Versicherungsnehmern auch Ratenpläne anbieten. Ratenpläne stellen dem Versicherungsunternehmen über das Jahr hinweg Prämien zur Verfügung, die bei der Ermittlung der Einnahmen des Versicherungsunternehmens unterschiedlich berücksichtigt werden.
Da Versicherungsnehmer mit Ratenzahlungsplänen Zahlungen leisten, kategorisiert ein Unternehmen diese als verdiente Nettoprämien. Bei der Bestimmung einer Versicherungsgesellschaft Steuerschuld auf Prämien, kann ein Staat Rabatt für Prämien ermöglichen, den Rückversicherungsgesellschaften oder Prämien abgetreten werden, die geschuldet werden, aber noch nicht erhalten.
Die Anpassung um Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit Prämienüberträgen im Laufe eines Jahres wird als Nettoprämienüberträge bezeichnet. Es handelt sich um eine Haftung, denn wenn die Police vorzeitig gekündigt wird, muss der Versicherer einen Teil der ursprünglichen Prämie zurückzahlen. Wenn ein Unternehmen im Laufe des Jahres mehr Prämien verbuchen kann, übersteigen seine gebuchten Prämien die verdienten Prämien.
Die Nettoprämienberechnung
Da bei der Nettoprämienberechnung keine Aufwendungen berücksichtigt werden, müssen Unternehmen ermitteln, wie viele Aufwendungen verlustfrei hinzugerechnet werden können. Zu den Arten von Ausgaben, die ein Unternehmen berücksichtigen muss, gehören Provisionen, die an Agenten gezahlt werden, die die Policen verkaufen, Rechtskosten im Zusammenhang mit Vergleichen, Gehälter, Steuern, Bürokosten und andere allgemeine Ausgaben. Die Provisionen variieren in der Regel mit der Prämie der Police, während allgemeine und Rechtskosten möglicherweise nicht an die Prämie gebunden sind.
Die berechnete Differenz zwischen Nettoprämie und Bruttoprämie entspricht dem erwarteten Barwert der Kostenzuschläge (der in der Prämie für Verwaltungskosten enthaltene Betrag) abzüglich des erwarteten Barwerts der zukünftigen Kosten. Somit wird der Bruttowert einer Police niedriger sein als der Nettowert, wenn der Wert der zukünftigen Ausgaben geringer ist als der Barwert dieser Kostenzuschläge.