Nettoverbindlichkeiten gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer
Wie hoch ist die Nettoverbindlichkeiten gegenüber der Überschussquote der Versicherungsnehmer?
Die Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer sind das Verhältnis der Verbindlichkeiten eines Versicherers, einschließlich unbezahlter Schadensfälle, Fehler bei der Reserveschätzung und nicht verdienten Prämien, zum Überschuss seiner Versicherungsnehmer. Auch Net Liability Leverage Ratio genannt, stellt die Nettoverbindlichkeiten zu Überschussquote der Versicherungsnehmer das Risiko dar, dass die Schadenreserven eines Versicherers seine Ansprüche nicht decken, sodass er in den Überschuss der Versicherungsnehmer einfließen muss. Das Verhältnis wird normalerweise in Prozent angegeben.
Die zentralen Thesen
- Die Nettoverbindlichkeiten zum Überschuss der Versicherungsnehmer sind das Verhältnis der Verbindlichkeiten eines Versicherers, einschließlich unbezahlter Schadensfälle, Fehler bei der Reserveschätzung und nicht verdienten Prämien, zum Überschuss seiner Versicherungsnehmer.
- Üblicherweise in Prozent ausgedrückt, stellt die Kennzahl das Risiko dar, dass die Schadenreserven eines Versicherers seine Schäden nicht decken, sodass er in die Überschussdeckung der Versicherungsnehmer springen muss.
- Nach Angaben der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) gilt eine Quote von weniger als zweihundert Prozent als akzeptabel. Wenn eine Reihe von Versicherern Kennzahlen aufweist, die über dem liegen, was als akzeptabel angesehen wird, könnte dies ein Indikator dafür sein, dass die Versicherer möglicherweise zu weit in die Reserven eintauchen, um Gewinne auszuzahlen.
Funktionsweise der Nettoverbindlichkeiten gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer
Versicherungsunternehmen bilden eine Rückstellung zur Deckung von Verbindlichkeiten aus Ansprüchen auf von ihnen gezeichnete Policen. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, denen ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum ausgesetzt sein könnte, was bedeutet, dass die Rückstellungen angemessen sein oder seine Verbindlichkeiten nicht decken können. Die Schätzung der Anzahl der Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen basierend auf den Arten der gezeichneten Policen.
Indikator für Solvenz
Die Nettoverbindlichkeiten gegenüber dem Überschuss der Versicherungsnehmer unterscheiden sich von den auf Schadenreserven basierenden Verhältnissen, da die Schadenreserven weniger Verbindlichkeiten darstellen, als vielmehr einen Regentagefonds für potenzielle Verbindlichkeiten darstellen.
Versicherer sind flexibel in der Berichterstattung über ihre Finanzen und können Schadenrückstellungen als Einnahmequelle nutzen. Bei einigen Versicherern besteht ein Großteil der Verbindlichkeiten aus Rückstellungen für Schaden- und Schadenregulierungskosten. Schätzungen dieser Reserven wirken sich darauf aus, wie der Versicherer von den Anlegern bewertet wird. Versicherer können ihre Schäden ohne betrügerische Absicht falsch einschätzen, aber auch die Zahlen gezielt manipulieren.
Aufsichtsbehörden achten auf das Verhältnis von Nettoverbindlichkeiten zu Überschuss der Versicherungsnehmer, da es ein Indikator für potenzielle Solvenzprobleme ist, insbesondere wenn das Verhältnis hoch ist. Nach Angaben der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) gilt eine Quote von weniger als zweihundert Prozent als akzeptabel. Wenn eine Reihe von Versicherern Quoten haben, die über dem als akzeptabel erachteten Wert liegen, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass die Versicherer möglicherweise zu weit in die Reserven greifen, um Gewinne auszuzahlen.
Verbraucher können diese und andere Kennzahlen für Versicherer im NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS) finden, einer Sammlung analytischer Solvenztools und Datenbanken, die den staatlichen Versicherungsabteilungen einen integrierten Ansatz zur Überprüfung und Analyse der Finanzlage von Versicherern bieten sollen, die in ihrem Unternehmen tätig sind jeweiligen Staaten.
IRIS wurde von staatlichen Versicherungsaufsichtsbehörden entwickelt, die an NAIC-Ausschüssen teilnehmen, und soll die staatlichen Versicherungsabteilungen dabei unterstützen, Ressourcen für diejenigen Versicherer bereitzustellen, die der Aufsicht der Aufsichtsbehörden am dringendsten bedürfen. IRIS soll nicht die eigene eingehende Solvenzüberwachung der einzelnen staatlichen Versicherungsabteilungen, wie etwa Finanzanalysen oder -prüfungen, ersetzen.