Nettoabbuchungsrate
Wie hoch ist die Nettoabbuchungsrate?
Die Nettoladung-off – Rate ist das annualisierte Verhältnis von Nettoausbuchungen (NCOs) zum durchschnittlichen ausstehenden Darlehen. NCOs sind die Bruttoausbuchungen eines Kreditgebers abzüglich der Einziehungen seiner überfälligen Schulden.
Der Nettoabschreibungssatz misst den Anteil der Schulden, die einem Unternehmen geschuldet werden und die voraussichtlich nicht an dieses Unternehmen zurückgezahlt werden. Diese „ uneinbringliche Forderung “ wird dann im Jahresabschluss abgeschrieben. NCO-Sätze liefern Investoren und Analysten wichtige Informationen über die Kreditstandards von Kreditgebern und die Qualität ihres Kreditportfolios und können auch Signale über die allgemeine Wirtschaftslage liefern.
Die zentralen Thesen
- Der Nettoabschreibungssatz ist der Prozentsatz der ausstehenden Schulden eines Kreditgebers, der überfällig oder uneinbringlich ist.
- Der Netto-Abschreibungssatz wird verwendet, um die Qualität eines Kreditportfolios zu bewerten.
- Eine hohe Netto-Abschreibungsrate zeigt an, dass ein Unternehmen glaubt, dass es nie einen Großteil seiner Schulden eintreiben wird, und führt Investoren oder Analysten zu der Annahme, dass es ein sehr riskantes Portfolio hat.
Grundlegendes zur Nettoabbuchungsrate
Eine Nettoausbuchung (NCO) ist der Dollarbetrag, der die Differenz zwischen Bruttoausbuchungen und allen nachfolgenden Einziehungen überfälliger Schulden misst. Schulden, deren Eintreibung unwahrscheinlich ist, werden häufig abgeschrieben und als Bruttoausbuchungen klassifiziert. Wenn zu einem späteren Zeitpunkt Geld von der Schuld eingezogen wird, wird der Betrag von den Bruttoausbuchungen abgezogen, um den neuen Nettoausbuchungssatz zu berechnen.
Der Nettoabschreibungssatz ist der Prozentsatz, der den Schuldenbetrag darstellt, von dem ein Unternehmen glaubt, dass es niemals eingezogen wird, und ist ein Indikator für die Kreditportfolioleistung eines Finanzinstituts. Eine hohe Nettoabschreibungsquote, insbesondere im Vergleich zur Vorperiode oder zu anderen Banken, würde darauf hindeuten, dass das Kreditportfolio möglicherweise zu riskant ist:
- Netto-Ausbuchungsrate = (Netto-Ausbuchung / durchschnittliche ausstehende Kredite) x 100
Notleidende Kredite können als uneinbringliche Forderungen ausgebucht und aus den Büchern ausgebucht werden, oft monatlich oder vierteljährlich. Wenn und wenn ein Teil der Schuld zurückgezahlt wird, kann die Nettoausbuchung berechnet werden, indem die Differenz zwischen den Bruttoausbuchungen und der zurückgezahlten Schuld ermittelt wird. Ein negativer Wert für Nettoausbuchungen zeigt an, dass die Rückflüsse während eines bestimmten Zeitraums höher sind als die Ausbuchungen.
Die Abbuchungsrate eines Kreditkartenunternehmens basiert auf Statistiken, die ermitteln, welche Schulden wahrscheinlich ausfallen. Ein Kreditkartenunternehmen kann beispielsweise eine Nettoabbuchungsrate von 10,31 % verbuchen, was bedeutet, dass das Unternehmen für den angegebenen Zeitraum erwartet, dass 10,31 % seiner Schulden niemals eingezogen werden.
Beispiel
Wenn beispielsweise die durchschnittlich ausstehenden Kredite einer Bank 1 Million US-Dollar betragen und die Nettoabbuchung 75.000 US-Dollar beträgt, dann wäre die Nettoabbuchungsrate wie folgt:
- (75.000 $ ÷ 1.000.000 $) x 100 = 7,5%
Schauen wir uns auch ein Beispiel aus der Praxis an: Capital One Financial Corp (COF). berichtete, dass die Gesamtnettoabschreibungsrate im Jahr 2017 in Prozent der durchschnittlich ausstehenden Kredite 2,67 % betrug. Dies war eine Erhöhung der Nettoabschreibungsrate gegenüber dem Wert von 2,17% im Jahr 2016 oder eine Erhöhung um 50 Basispunkte ( Basispunkte ). Gemäß Rechnungslegungsvorschriften hat die Bank den Nettoausbuchungsbetrag auf die Risikovorsorge angewendet.