Netto-Abschreibungsrate
Wie hoch ist die Nettoabschreibungsrate?
Die Nettoladung-off – Rate ist das annualisierte Verhältnis von Nettoausbuchungen (NCOs) zum durchschnittlichen ausstehenden Darlehen. Unteroffiziere sind die Bruttoabschreibungen eines Kreditgebers abzüglich der Einziehung seiner delinquenten Schulden.
Der Nettoabschreibungssatz misst den Anteil der Schulden eines Unternehmens, der wahrscheinlich nicht an dieses Unternehmen zurückgezahlt wird. Diese “ Forderungsausfälle “ werden dann im Jahresabschluss abgeschrieben. Die NCO-Zinssätze geben Anlegern und Analysten wichtige Informationen über die Kreditstandards der Kreditgeber und die Qualität ihres Kreditportfolios und können auch Signale über die allgemeinen wirtschaftlichen Bedingungen liefern.
Die zentralen Thesen
- Der Nettoabschreibungssatz ist der Prozentsatz der ausstehenden Schulden eines Kreditgebers, bei dem es sich um kriminelle oder uneinbringliche Forderungen handelt.
- Der Nettoabschreibungssatz wird verwendet, um die Qualität eines Kreditportfolios zu bewerten.
- Eine hohe Nettoabschreibungsrate weist darauf hin, dass ein Unternehmen glaubt, niemals einen Großteil seiner Schulden einzutreiben, und Investoren oder Analysten zu der Annahme veranlasst, dass es ein sehr riskantes Portfolio hat.
Grundlegendes zur Nettoladungsrate
Eine Nettoabschreibung (Net Charge Off, NCO) ist der Dollarbetrag, der die Differenz zwischen den Bruttoabschreibungen und etwaigen nachfolgenden Einziehungen von Zahlungsverzug misst. Schulden, deren Einziehung unwahrscheinlich ist, werden häufig abgeschrieben und als Bruttoabschreibungen eingestuft. Wenn zu einem späteren Zeitpunkt etwas Geld für die Schulden eingezogen wird, wird der Betrag von den Bruttoabschreibungen abgezogen, um den neuen Nettoabschreibungssatz zu berechnen.
Die Nettoabschreibungsrate ist der Prozentsatz, der den Betrag der Schulden darstellt, von dem ein Unternehmen glaubt, dass er sie niemals einziehen wird, und ist ein Indikator für die Leistung des Kreditportfolios eines Finanzinstituts. Eine hohe Nettoabschreibungsrate, insbesondere im Vergleich zur Vorperiode oder zu anderen Banken, würde darauf hindeuten, dass das Kreditportfolio möglicherweise zu riskant ist:
- Nettoabschreibungsrate = (Nettoabschreibung / durchschnittlich ausstehende Kredite) x 100
Notleidende Kredite können als Forderungsausfälle abgeschrieben und häufig monatlich oder vierteljährlich aus den Büchern gestrichen werden. Wenn ein Teil der Schulden zurückgezahlt wird, kann die Nettoabschreibung berechnet werden, indem die Differenz zwischen den Bruttoabschreibungen und den zurückgezahlten Schulden ermittelt wird. Ein negativer Wert für Nettoabschreibungen zeigt an, dass die Rückforderungen während eines bestimmten Zeitraums höher sind als die Abschreibungen.
Die Abschreibungsrate eines Kreditkartenunternehmens basiert auf Statistiken, aus denen hervorgeht, welche Schulden wahrscheinlich ausfallen werden. Ein Kreditkartenunternehmen kann beispielsweise eine Nettoabschreibungsrate von 10,31% verbuchen, was bedeutet, dass das Unternehmen für den angegebenen Zeitraum erwartet, dass 10,31% seiner Schulden niemals eingezogen werden.
Beispiel
Wenn beispielsweise die durchschnittlichen ausstehenden Kredite einer Bank 1 Million US-Dollar und die Nettoabschreibung 75.000 US-Dollar betragen, lautet die Nettoabschreibungsrate wie folgt:
- (75.000 USD – 1.000.000 USD) x 100 = 7,5%
Schauen wir uns auch ein Beispiel aus der Praxis an: Capital One Financial Corp (COF). berichteten, dass die Gesamtnettoabschreibungsrate im Jahr 2017 in Prozent der durchschnittlich ausstehenden Kredite 2,67% betrug. Dies war ein Anstieg der Nettoabschreibungsrate gegenüber dem Wert von 2,17% im Jahr 2016 oder ein Anstieg um 50 Basispunkte ( Basispunkte ). Gemäß den Rechnungslegungsvorschriften hat die Bank den Nettoabschreibungsbetrag auf die Risikovorsorge angewendet.