Ist meine IRA bei einer Insolvenz geschützt?
Alle Arten von individuellen Rentenkonten oder IRAs, die nach dem Bundessteuergesetz anerkannt sind, genießen während einer Insolvenz einen erheblichen Schutz vor Gläubigern. Der Schutz für IRAs wurde von Präsident George W. Bush im Rahmen des Konkursverhütungs- und Verbraucherschutzgesetzes (BAPCPA) von 2005 unterzeichnet.
Der Schutz nach diesem Gesetz variiert je nach Art der IRA. Traditionelle IRAs und Roth IRAs sind derzeit mit einem Wert von mehr als 1 Million US-Dollar geschützt. SEP IRAs, SIMPLE IRAs und die meisten Rollover IRAs sind bei einem Konkurs vollständig vor Gläubigern geschützt, unabhängig vom Dollarwert.
Die zentralen Thesen
- Das Gesetz zur Verhütung von Insolvenzmissbrauch und zum Verbraucherschutz von 2005 bietet IRAs Schutz vor Insolvenzen auf Bundesebene.
- Traditionelle und Roth IRAs sind derzeit bis zu einem Gesamtwert von 1.362.800 USD geschützt, wobei alle drei Jahre Anpassungen an die Inflation vorgenommen werden (die nächste Anpassung erfolgt im Jahr 2022).
- SEP und SIMPLE IRAs sind, ähnlich wie vom Arbeitgeber gesponserte 401(k)s, Gewinnbeteiligungspläne und Renten, bei einem Konkurs vollständig geschützt.
- Eine ordnungsgemäß ausgeführte Rollover-IRA, die aus einem qualifizierten Ruhestandsplan stammt, ist auch vollständig vor Gläubigern geschützt.
Ist eine IRA vor Insolvenz geschützt?
Während Bundeskonkursgesetze seit langem 401(k)-Pläne, Renten und Kapitel 7, führte BAPCPA den ersten expliziten bundesstaatlichen Insolvenzschutz für Vermögenswerte ein, die in IRAs gehalten werden.
Vor BAPCPA wurden IRA-Schutzmaßnahmen auf staatlicher Ebene oder überhaupt nicht definiert. Nach BAPCPA wird den Bürgern in allen Bundesstaaten Insolvenzschutz für IRA-Vermögenswerte gewährt.
Traditionelle IRAs und Roth IRAs: Wie viel Schutz?
BAPCPA änderte das Bundeskonkursgesetz, um Schutz für bis zu 1 Million US-Dollar an Vermögenswerten zu bieten, die in einer traditionellen IRA oder einer Roth IRA gehalten werden. Um den tatsächlichen Wert dieses Schutzes über einen längeren Zeitraum aufrechtzuerhalten, sieht das Gesetz eine regelmäßige Inflationsanpassung vor, die auf dem Verbraucherpreisindex des Arbeitsministeriums für alle städtischen Verbraucher (VPI-U) basiert. Die Inflationsanpassung wird seit der ersten Anpassung am 1. April 2007 alle drei Jahre berechnet und in Kraft gesetzt.
In der aktuellen Dreijahresperiode, die am 1. April 2022 endet, sind sowohl traditionelle als auch Roth IRAs bis zu einem Gesamtwert von 1.362.800 US-Dollar pro Person geschützt. Dieser begrenzte Schutz gilt für die Summe aller traditionellen und Roth IRA-Konten, die von einer bestimmten Person gehalten werden, nicht für jedes IRA-Konto einzeln.
Während traditionelle und Roth IRA-Gelder über 1.362.800 US-Dollar nicht unter BAPCPA geschützt sind, steht es den Insolvenzgerichten frei, zusätzlichen Schutz auszuweiten, wenn die Justiz dies rechtfertigt und der Richter beschließt, ihn zu gewähren.
Um sicherzustellen, dass ein Rollover-IRA aus einem qualifizierten Rentenplan bei einer Insolvenz geschützt ist, hilft es, ein separates Konto nur für diese Vermögenswerte zu erstellen.
SEP-IRAs und SIMPLE-IRAs
Saving Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE) IRAs sind im Insolvenzfall vollständig geschützt. Diese Absicherungen entsprechen den langfristigen Absicherungen, die anderen vom Arbeitgeber finanzierten individuellen Altersvorsorgekonten gewährt werden, einschließlich 401(k)-Plänen und Gewinnbeteiligungsplänen.
Besonderer Schutz für Rollover-IRAs
Im Sinne von BAPCPA ist ein Rollover-IRA ein traditionelles oder Roth IRA-Konto, das ursprünglich durch eine Überweisung von einem qualifizierten Ruhestandsplan finanziert wurde. Zu den qualifizierten Altersvorsorgeplänen gehören Standard-401(k)-Pläne, traditionelle Pensionspläne und bestimmte Erfolgsbeteiligungspläne. Im Rahmen von BAPCPA ist eine ordnungsgemäß ausgeführte Rollover-IRA, die aus einem qualifizierten Pensionsplan stammt, bei einer Insolvenz vollständig vor Gläubigern geschützt.
Denken Sie daran, dass sich eine Rollover-IRA nach Abschluss der Übertragung von Vermögenswerten nicht wesentlich von anderen traditionellen oder Roth-IRA unterscheidet – abgesehen von der Quelle der Vermögenswerte. Um einen vollständigen Schutz für eine Rollover-IRA zu gewährleisten, die aus einem qualifizierten Rentenplan stammt, ist es eine gute Idee, ein separates IRA-Konto für das Rollover-Vermögen zu erstellen, das sich von allen anderen bestehenden traditionellen oder Roth IRA unterscheidet.
Auch wenn die Führung von getrennten Konten gesetzlich nicht ausdrücklich vorgeschrieben ist, trägt sie dazu bei, potenzielle Probleme während eines Insolvenzverfahrens zu vermeiden. Mit getrennten Konten ist die Herkunft der Vermögenswerte leicht zu dokumentieren und die Vermögenspools sind leicht zu verfolgen, um alle verfügbaren Insolvenzabsicherungen zu gewährleisten.