Wie berechnet man die Kostenbasis für einen Investmentfonds über einen langen Zeitraum?
Anleger müssen auf alle erzielten Anlagegewinne Steuern zahlen. Anschließend jeder Kapitalgewinn muss identifiziert werden, die von einem Anleger im Laufe eines Jahres realisiert werden, wenn sie ihre Datei Ertragsteuern. Aus diesem Grunde, die Möglichkeit, genau die Berechnung Kostenbasis einer Anlage, insbesondere einer in einem Investmentfond, wird extrem wichtig.
Die Kostenbasis repräsentiert den ursprünglichen Wert eines Vermögenswerts, der um Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen bereinigt wurde. Dies ist für steuerliche Zwecke wichtig, da der Wert der Kostenbasis die Höhe des zu versteuernden Veräußerungsgewinns bestimmt. Die Berechnung der Kostenbasis wird beim Umgang mit Investmentfonds verwirrend, da diese häufig Dividenden zahlen und Kapitalgewinnausschüttungen normalerweise in den Fonds reinvestiert werden.
Angenommen, Sie besitzen derzeit 120 Anteile eines Fonds, der in der Vergangenheit zu einem Preis von 8 USD pro Anteil zu einem Gesamtpreis von 960 USD gekauft wurde. Der Fonds zahlt eine Dividende von 0,40 USD pro Aktie, Sie erhalten also 48 USD, haben sich jedoch bereits entschieden, die Dividenden in den Fonds zu reinvestieren. Der aktuelle Preis des Fonds beträgt 12 USD, sodass Sie mit den Dividenden vier weitere Einheiten kaufen können. Ihre Kostenbasis beträgt jetzt 8,1290 USD (1008 USD/124 Aktien im Besitz).
Beim Verkauf von Fondsanteilen hat der Anleger verschiedene Möglichkeiten, nach welcher Kostenbasis der Veräußerungsgewinn oder -verlust berechnet wird. Die First-In-First-Out-Methode (FIFO) besagt einfach, dass die zuerst gekauften Aktien auch zuerst verkauft werden. Anschließend hat jede Anlage in den Fonds ihre eigene Kostenbasis. Die Durchschnittskosten-Einzelkategoriemethode berechnet die Kostenbasis, indem die Gesamtinvestitionen, einschließlich Dividenden und Kapitalgewinne, durch die Anzahl der gehaltenen Aktien dividiert werden. Diese Einzelkostenbasis wird dann immer dann verwendet, wenn Aktien verkauft werden. Die durchschnittliche Kosten-Doppelkategorie-Basis erfordert die Aufteilung des gesamten Anlagepools in zwei Klassifikationen: kurzfristig und langfristig. Die durchschnittlichen Kosten werden dann für jede spezifische Zeitgruppierung berechnet. Beim Verkauf der Aktien kann der Anleger entscheiden, welche Kategorie er verwenden möchte. Jede Methode erzeugt unterschiedliche Kapitalgewinnwerte, die zur Berechnung der Steuerschuld verwendet werden. Anschließend sollten Anleger die Methode wählen, die ihnen den besten Steuervorteil bietet.
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