Wie berechnen Sie die Kostenbasis für einen Investmentfonds über einen langen Zeitraum?
Anleger müssen Steuern auf alle realisierten Anlagegewinne zahlen. Anschließend muss jeder Kapitalgewinn, den ein Anleger im Laufe eines Jahres erzielt, bei der Einreichung seiner Einkommenssteuern ermittelt werden. Aus diesem Grunde, die Möglichkeit, genau die Berechnung Kostenbasis einer Anlage, insbesondere einer in einem Investmentfond, wird extrem wichtig.
Die Kostenbasis repräsentiert den ursprünglichen Wert eines Vermögenswerts, der um Aktiensplits, Dividenden und Kapitalausschüttungen bereinigt wurde. Dies ist steuerlich wichtig, da der Wert der Kostenbasis die Höhe des zu versteuernden Kapitalgewinns bestimmt. Die Berechnung der Kostenbasis wird beim Umgang mit Investmentfonds verwirrend, da diese häufig Dividenden zahlen und Kapitalgewinnausschüttungen normalerweise in den Fonds reinvestiert werden.
Angenommen, Sie besitzen derzeit 120 Anteile eines Fonds, der in der Vergangenheit zu einem Preis von 8 USD pro Anteil zu einem Gesamtpreis von 960 USD gekauft wurde. Der Fonds zahlt eine Dividende von 0,40 USD pro Anteil, sodass Sie voraussichtlich 48 USD erhalten, aber Sie haben bereits beschlossen, die Dividenden in den Fonds zu reinvestieren. Der aktuelle Preis des Fonds beträgt 12 USD, sodass Sie mit den Dividenden vier weitere Anteile kaufen können. Ihre Kostenbasis beträgt jetzt 8,1290 USD (1008 USD / 124 USD im Besitz von Aktien).
Wenn Aktien eines Fonds verkauft werden, hat der Anleger verschiedene Möglichkeiten, auf welcher Kostenbasis er den Kapitalgewinn oder -verlust aus dem Verkauf berechnet. Die First-In-First-Out-Methode (FIFO) besagt lediglich, dass die ersten gekauften Aktien auch diejenigen sind, die zuerst verkauft werden sollen. Anschließend hat jede Anlage in den Fonds ihre eigene Kostenbasis. Bei der Einzelkategoriemethode mit Durchschnittskosten wird die Kostenbasis berechnet, indem die insgesamt getätigten Investitionen einschließlich Dividenden und Kapitalgewinnen durch die Anzahl der gehaltenen Aktien dividiert werden. Diese Einzelkostenbasis wird dann bei jedem Verkauf von Aktien verwendet. Die durchschnittliche Doppelkategorie der Kosten erfordert die Aufteilung des gesamten Investitionspools in zwei Klassifikationen: kurzfristig und langfristig. Die durchschnittlichen Kosten werden dann für jede bestimmte Zeitgruppierung berechnet. Beim Verkauf der Aktien kann der Anleger entscheiden, welche Kategorie er verwenden möchte. Jede Methode generiert unterschiedliche Kapitalgewinnwerte, die zur Berechnung der Steuerschuld verwendet werden. Anschließend sollten Anleger die Methode wählen, mit der sie den besten Steuervorteil erzielen.
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