Muss ich Steuern zahlen, wenn mein Unternehmen kein Geld verdient hat?
Folgende Steuern können auf dich zukommen, wenn du ein Kleingewerbe betreibst. Einkommensteuer: Den Gewinn deines Klein- oder Nebengewerbes versteuerst du im Rahmen der Einkommensteuer. Im Jahr 2022 beträgt der Grundfreibetrag 9.984 Euro für Alleinstehende (für Verheiratete 19.968 Euro).
Wie kann ich Gewinnerzielungsabsicht nachweisen?
Anscheinsbeweis – der Totalgewinn
Die Gewinnerzielungsabsicht kann nur anhand äußerer Merkmale dargelegt werden, die anhand von sogenannten Anscheinsbeweisen vom Finanzamt beurteilt werden. Der Unternehmer hat hierbei die objektive Feststellungs- und Beweislast.
Wie lange akzeptiert das Finanzamt Verluste?
Als Unternehmer kann man sich die Frage stellen, wie lange solche Verluste hingenommen werden, ohne dass Liebhaberei unterstellt wird. Hierzu gibt es keine allgemein gültige Regelung. Es wird aber gewöhnlich von einem Zeitraum von fünf Jahren ausgegangen. In dieser Zeit sind Verluste noch „normal“.
Wann liegt eine Gewinnerzielungsabsicht vor?
Im Privatrecht ist die Gewinnerzielungsabsicht eines der Tatbestandsmerkmale für das Vorliegen eines Gewerbes. Demnach ist Gewerbe jede, selbständige, nach außen erkennbare Tätigkeit, die planmäßig, für eine gewisse Dauer und zum Zwecke der Gewinnerzielung ausgeübt wird und kein freier Beruf ist.
Was passiert nach Liebhaberei?
Ja, aus einer Liebhaberei kann ein steuerpflichtiger Betrieb werden – und umgekehrt. Den Übergang einer Tätigkeit mit Gewinnerzielungsabsichten hin zur Liebhaberei nennt man übrigens Strukturwandel.
Was ist ein steuerlicher Totalgewinn?
Totalgewinn und Periodengewinn
Der Totalgewinn ist die Summer aller Umsätze reduziert um die Summe aller Kosten, die während der gesamten Laufzeit des Unternehmens entstanden sind.
Warum Gewinnerzielungsabsicht?
Die Gewinnerzielungsabsicht ist weitere Voraussetzung für einen Gewerbebetrieb. Sie grenzt den Einkommenstatbestand von der nicht steuerbaren Liebhaberei ab. Auch hierbei handelt es sich um ein subjektives Tatbestandsmerkmal, auf das im Regelfall nur anhand von objektiv erkennbaren Umständen geschlossen werden kann.
Was heißt steuerlich unbeachtlich?
Wenn das Finanzamt eine steuerlich unbeachtliche Liebhaberei annimmt, sind die Verluste aus der betrieblichen Tätigkeit steuerlich nicht mehr abziehbar. Auch bei der Gewerbesteuer spielen diese Verluste dann keine Rolle mehr.