Ausgaben verschieben
Was sind Umzugskosten?
Umzugskosten zum Internal Revenue Service sind Kosten, die einem Steuerzahler im Zusammenhang mit einem Umzug für einen neuen Arbeitsplatz oder einer Verlegung an einen neuen Standort entstehen. Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 (TCJA) beseitigte den Abzug von Umzugskosten für die Steuerjahre 2018 bis 2025, mit Ausnahme von Militärangehörigen im aktiven Dienst, die aufgrund einer militärischen Anordnung umziehen.
Wenn Sie Militärangehöriger sind, lesen Sie weiter, um herauszufinden, wie der Steuerabzug für Umzugskosten funktioniert.
Und wenn Sie beim Militär sind, finden Sie auf dieser Seite auf der IRS-Website eine spannende Lektüre: Es sind die Steuererleichterungen für das Militär.
Die zentralen Thesen
- Das Gesetz über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017 (TCJA) beseitigte die Umzugskostenabzüge für die meisten Steuerzahler.
- Für Steuerjahre, die nach 2017 und bis 2025 beginnen, können nur aktive Angehörige der US-Streitkräfte Umzugskosten abziehen, und zwar nur, wenn sie auf eine militärische Anordnung zurückzuführen sind.
- Um die Umzugskosten als Einkommensteuerabzug geltend zu machen, können Angehörige der Streitkräfte das IRS-Formular 3903 verwenden.
- Innerhalb bestimmter Grenzen können Sie Abzüge für Umzugs, Lager, Versicherungs- und Reisekosten geltend machen.
Umzugskosten verstehen
Der Tax Cut and Jobs Act von 2017 hat unter anderem den Abzug für Umzugskosten abgeschafft. Das Gesetz ist bis 2025 in Kraft und es gibt keine Möglichkeit vorherzusagen, was dann passieren wird.
Aktive Angehörige der US-Streitkräfte können in jedem Fall Umzugskosten absetzen, wenn sie aufgrund einer militärischen Anordnung anfallen, die einen dauerhaften Stationswechsel erfordert.
Ein dauerhafter Dienststellenwechsel beinhaltet eines von drei Szenarien: 1) ein Umzug von Ihrem Wohnort auf Ihren ersten aktiven Dienstposten, 2) ein Wechsel von einem festen Dienstposten zu einem anderen oder 3) ein Wechsel von der letzten aktiven Dienstposten auf Ihren Heimat, die innerhalb eines Jahres nach Beendigung des aktiven Dienstes eintritt oder nach gemeinsamen Reisebestimmungen zulässig ist.
Voraussetzungen für Umzugskosten
Angehörige der Streitkräfte sollten das IRS-Formular 3903 verwenden, um die Umzugskosten als Abzug von ihrer Bundeseinkommensteuer geltend zu machen.
Wenn Sie feststellen möchten, ob Ihre Umzugskosten steuerlich absetzbar sind, müssen Sie – zumindest in den Augen des Internal Revenue Service (IRS) – „angemessene Kosten“ für den Umzug selbst und Ihres Eigentums berücksichtigen.
Zu den grundlegenden Kategorien anrechnungsfähiger Kosten gehören Umzugskosten, Lagerkosten und Reisekosten.
Umzugskosten
Sie können bestimmte Kosten im Zusammenhang mit dem Umzug Ihres Hausrats und Ihrer persönlichen Gegenstände abziehen. Beispiele für diese Ausgaben sind die Kosten für Verpackung, Verpackung, Transport eines Anhängers, Lagerung während des Transports und Versicherung.
Beachten Sie, dass Sie Kosten für den Umzug von Möbeln oder anderen Waren, die Sie auf dem Weg von Ihrem alten zu Ihrem neuen Zuhause gekauft haben, nicht abziehen können.
Lagerkosten
Sie können die Kosten für den Transport, die Lagerung und die Versicherung Ihres Hausrats und Ihrer persönlichen Gegenstände abziehen. Diese Kosten müssen innerhalb eines Zeitraums von 30 aufeinanderfolgenden Tagen nach dem Umzug Ihrer Sachen aus Ihrer früheren Wohnung und vor der Lieferung an Ihre neue Wohnung anfallen.
Reisekosten
Innerhalb bestimmter Grenzen können Sie Fahrtkosten von Ihrem alten zu Ihrem neuen Wohnort abziehen. Verpflegungskosten können nicht abgezogen werden. Sie können Unterkunftskosten (mit Einschränkungen), Autokosten und Flugkosten abziehen.
Wenn Sie mit dem Auto sich selbst, Haushaltsmitglieder oder Ihren Hausrat in Ihr neues Zuhause bringen, können Sie Ihre Ausgaben berechnen, indem Sie einen der folgenden Abzugsbeträge abziehen:
- Ihre tatsächlichen Ausgaben – wie der Betrag, den Sie für Benzin und Öl für Ihr Auto zahlen –, solange Sie jede Ausgabe genau dokumentieren.
- Oder der Standard-Kilometersatz. Dieser Satz beträgt 17 Cent pro Meile für das Steuerjahr 2020 und 16 Cent pro Meile für das Steuerjahr 2021.
Unabhängig davon, mit welcher Methode Sie Ihre Ausgaben berechnen, können Sie die Parkgebühren und Mautgebühren, die Sie für den Umzug zahlen, abziehen. Sie können die Kosten für Reparaturen, Wartung, Versicherung oder Wertminderung für Ihr Auto nicht abziehen.
Wenn Sie beabsichtigen, diese Abzüge geltend zu machen, dokumentieren Sie alle möglicherweise qualifizierenden Ausgaben gut.
Wenn die Regierung Ihre Umzugs- oder Lagerkosten übernimmt und bezahlt, sollten Sie diese Kosten nicht als Steuerabzug geltend machen.
Nicht abziehbare Umzugskosten
Einige Ausgaben, die im Allgemeinen nicht abzugsfähig sind, umfassen Wohnungssuche, Kosten für den Abschluss oder die Aufhebung eines Mietvertrags und die Kosten für den Kauf oder Verkauf eines Hauses. Wenn Sie von Ihrem alten Zuhause zu Ihrem neuen Zuhause reisen, können Sie die Kosten für das, was der IRS als extravagante Unterkunft oder unnötige Abstecher ansieht, nicht abziehen.
Einzelheiten zu nicht abzugsfähigen Ausgaben finden Sie in den Anweisungen für das IRS-Formular 3903.
Wenn Sie für Umzugskosten bezahlt haben und später von der Regierung erstattet wurden, können Sie diese Kosten nicht als Abzug von Ihren Steuern geltend machen.