Pensionsplan für Geldkauf
Was ist ein Pensionsplan für Geldkäufe?
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein Altersversorgungsplan für Mitarbeiter, der einem Unternehmensgewinnbeteiligungsprogramm ähnelt. Es verlangt, dass der Arbeitgeber jedes Jahr einen bestimmten Prozentsatz des Gehalts des teilnehmenden Arbeitnehmers auf das Konto einzahlt. Der Arbeitnehmer darf keine Beiträge in den Fonds einzahlen, kann jedoch aufgrund der vom Arbeitgeber angebotenen Optionen entscheiden, wie er das Geld anlegt.
Die zentralen Thesen
- Der Geldkauf-Pensionsplan ist ein jährlicher Arbeitgeberbeitrag zur Altersvorsorge seiner Mitarbeiter.
- Mitarbeiter leisten keinen Beitrag zu ihrem Pensionsplan, haben aber möglicherweise auch 401 (k) -Pakete.
- Hierbei handelt es sich um einen „qualifizierten“ Altersvorsorgeplan, d. h. der Arbeitnehmer zahlt das Geld erst beim Bezug versteuern.
Bei einer Geldkauf-Pension wird das Kontoguthaben des Arbeitnehmers bis zum Bezug des Geldes steuerbegünstigt, während der Arbeitgeberbeitrag steuerlich absetzbar ist. Es ähnelt einem Gewinnbeteiligungsplan, aber die Regeln für einen Geldkaufplan sind strenger, da das Unternehmen sein Beitragsniveau nicht anpassen kann, wenn die Gewinne steigen oder fallen.
Den Geldkauf-Rentenplan verstehen
Ein Rentenplan mit Geldkauf ist ein qualifizierter Rentenplan. Das bedeutet, dass es steuervergünstigt ist und steuerlichen Vorschriften unterliegt. Die Regeln sind denen für jedes qualifizierte Alterskonto ähnlich:
- Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie das Geld in eine 401 (k) oder eine IRA übertragen
- Sie können das Geld nicht vor der Pensionierung abheben, ohne eine Strafe zu zahlen
- Ihr Arbeitgeber kann Kredite genehmigen, aber keine Abhebungen vom Konto
Der Pensionsplan mit Geldkauf dient der Erzielung von Alterseinkommen. Bei der Pensionierung kann das gesamte Kapital des Kontos zum Kauf einer lebenslangen Rente verwendet oder in Kapitalbeträgen bezogen werden.
Ein Rentenplan für Geldkauf kann eine starke Ergänzung zu den Altersvorsorgeplänen eines Mitarbeiters sein, insbesondere wenn er eine Ergänzung zu anderen Sparplänen wie einem 401 (k) ist.
Der Betrag auf dem Konto jedes Mitglieds des Geldeinkaufsplans unterscheidet sich je nach Beitragshöhe des Mitarbeiters und der mit diesen Beiträgen erzielten Anlagerendite. Geldkaufpläne können zusätzlich zu Gewinnbeteiligungsplänen verwendet werden, um die jährlichen Einsparungen zu maximieren. Der Plan kann auch zusammen mit anderen Altersvorsorgeplänen verwendet werden.
Unternehmensbeiträge müssen unabhängig davon geleistet werden, ob das Unternehmen Gewinn erwirtschaftet oder nicht. Für 2020 sind die vom IRS zulässigen Gesamtbeitragsgrenzen der niedrigere von 25 % der Vergütung eines Mitarbeiters oder 57.000 USD;für 2021 liegt das Limit bei 58.000 US-Dollar.
Die Leistung des Versicherten bei Pensionierung basiert auf den Gesamtbeiträgen und den Gewinnen oder Verlusten aus den Anlagen. Solange die Beitragsbeträge innerhalb der Jahresgrenzen bleiben, wird das Geld steueraufgeschoben. Die Arbeitgeber legen in der Regel eine Sperrfrist fest, nach der ein Arbeitnehmer für das Programm in Frage kommt. Nach vollständiger Freizügigkeit kann ein Mitarbeiter im Alter von 59½ Jahren ohne Steuerstrafe mit der Aufnahme von Geldern beginnen.
Auszahlungen, sei es als Pauschalbetrag oder in Ratenzahlungen, werden als ordentliches Einkommen besteuert und müssen beginnen, bis der Kontoinhaber das 72. Lebensjahr vollendet. Vor der Verabschiedung des Gesetzes „Setting Every Community Up for Retirement Enhancement“ (SECURE) im Dez. 2019 lag das Alter für erforderliche Mindestausschüttungen bei 70½. Daher kann jeder, der am 1. Januar 2020 oder später 70½ Jahre alt wird, bis zum Alter von 72 Jahren warten, bevor er mit den erforderlichen Ausschüttungen von 401 (k) s und anderen Arten qualifizierter Pensionspläne beginnt.
Vorteile und Nachteile
Der Geldkauf-Pensionsplan kann das Altersguthaben erheblich steigern, insbesondere wenn er in Verbindung mit anderen Sparplänen wie einem 401 (k) verwendet wird. Für ein Unternehmen bedeutet ein solches Programm einen Vorteil im Wettbewerb um Talente. Die Steuervergünstigung federt jeden Schlag von den Ausgaben ab. Auf der anderen Seite kann der Geldkauf-Rentenplan höhere Verwaltungskosten verursachen als andere Altersvorsorgepläne.