Geldkauf-Pensionsplan
Was ist eine Geldkauf-Pensionskasse?
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein Pensionsplan für Mitarbeiter, der einem Gewinnbeteiligungsprogramm eines Unternehmens ähnelt. Der Arbeitgeber muss jedes Jahr einen festgelegten Prozentsatz des Gehalts des teilnehmenden Arbeitnehmers auf das Konto einzahlen. Der Arbeitnehmer darf keinen Beitrag zum Fonds leisten, kann jedoch anhand der vom Arbeitgeber angebotenen Optionen entscheiden, wie er das Geld anlegen möchte.
Die zentralen Thesen
- Die Geldkaufrente ist ein jährlicher Arbeitgeberbeitrag zum Altersguthaben seiner Arbeitnehmer.
- Mitarbeiter leisten keinen Beitrag zu ihrem Pensionsplan, haben aber möglicherweise auch 401 (k) -Pakete.
- Dies ist ein „qualifizierter“ Altersvorsorgeplan, dh der Arbeitnehmer zahlt keine Steuern auf das Geld, bis es abgehoben wird.
Bei einem Geldkauf-Pensionsplan wird der Kontostand des Arbeitnehmers bis zum Abheben des Geldes steuerlich abgegrenzt, während der Arbeitgeberbeitrag steuerlich absetzbar ist. Es ähnelt einem Gewinnbeteiligungsplan, aber die Regeln für einen Geldkaufplan sind strenger, da das Unternehmen sein Beitragsniveau nicht anpassen kann, wenn die Gewinne steigen oder fallen.
Grundlegendes zum Geldkauf-Pensionsplan
Ein Geldkauf-Pensionsplan ist ein qualifizierter Pensionsplan. Das heißt, es hat Anspruch auf Steuervorteile und unterliegt den Steuervorschriften. Die Regeln ähneln denen für jedes qualifizierte Rentenkonto:
- Wenn Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, können Sie das Geld in eine 401 (k) oder eine IRA umwandeln
- Sie können das Geld nicht vor der Pensionierung abheben, ohne eine Strafe zu zahlen
- Ihr Arbeitgeber kann Kredite genehmigen, jedoch keine Abhebungen vom Konto
Der Geldkauf-Pensionsplan soll ein Ruhestandseinkommen bieten. Bei der Pensionierung kann der gesamte Kapitalpool auf dem Konto zum Kauf einer lebenslangen Rente verwendet oder in Pauschalbeträgen abgehoben werden.
Ein Geldkauf-Pensionsplan kann eine starke Ergänzung zum Altersguthaben eines Mitarbeiters sein, insbesondere wenn er eine Ergänzung zu anderen Sparplänen wie einem 401 (k) darstellt.
Der Betrag auf dem Konto jedes Geldkaufplan-Mitglieds hängt von der Höhe der Beiträge des Mitarbeiters und der mit diesen Beiträgen erzielten Kapitalrendite ab. Geldkaufpläne können zusätzlich zu Gewinnbeteiligungsplänen verwendet werden, um das jährliche Einsparungsniveau zu maximieren. Der Plan kann auch zusammen mit anderen Pensionsplänen verwendet werden.
Unternehmensbeiträge müssen geleistet werden, unabhängig davon, ob das Unternehmen einen Gewinn erzielt oder wie viel Gewinn es erzielt. Für 2020 betragen die vom IRS zugelassenen Beitragsgrenzen insgesamt weniger als 25% der Vergütung eines Mitarbeiters oder 57.000 USD. Für 2021 liegt das Limit bei 58.000 USD.
Die Leistung des Teilnehmers bei Pensionierung basiert auf den Gesamtbeiträgen und den Gewinnen oder Verlusten aus Kapitalanlagen. Solange die Beitragsbeträge innerhalb der jährlichen Grenzen bleiben, wird das Geld steuerlich abgegrenzt. Die Arbeitgeber legen in der Regel eine Sperrfrist fest, nach der ein Arbeitnehmer für das Programm in Frage kommt. Nach vollständiger Freizügigkeit kann ein Mitarbeiter im Alter von 59½ Jahren ohne Steuerstrafe mit der Aufnahme von Geldern beginnen.
Abhebungen, ob als Pauschalbetrag oder als Ratenzahlung, werden als ordentliches Einkommen besteuert und müssen mit dem Erreichen des 72. Lebensjahres des Kontoinhabers beginnen. 2019 betrug das Alter für erforderliche Mindestverteilungen 70½. Daher kann jeder, der am 1. Januar 2020 oder später 70½ Jahre alt wird, bis zum Alter von 72 Jahren warten, bevor er mit den erforderlichen Ausschüttungen von 401 (k) s und anderen Arten qualifizierter Pensionspläne beginnt.
Vorteile und Nachteile
Der Geldkauf-Pensionsplan kann das Altersguthaben erheblich steigern, insbesondere wenn er in Verbindung mit anderen Sparplänen wie einem 401 (k) verwendet wird. Für das Unternehmen bedeutet ein solches Programm einen Vorteil im Wettbewerb um Talente. Der Steuervorteil dämpft jeden Schlag aus den Ausgaben. Andererseits kann der Geldkauf-Pensionsplan höhere Verwaltungskosten verursachen als andere Pensionspläne.