Eheliches Vertrauen
Was ist ein Ehe-Trust?
Ein Ehe Trust ist ein treuhänderisches Verhältnis zwischen einem Treugeber und einem Treuhänder zugunsten eines überlebenden Ehegatten und der Erben des Ehepaares. Auch als „A“-Trust bezeichnet, tritt ein ehelicher Trust in Kraft, wenn der erste Ehepartner stirbt.
Das Vermögen wird im Todesfall in den Trust übertragen und die Einnahmen aus diesem Vermögen gehen an den überlebenden Ehegatten – unter bestimmten Vereinbarungen kann der überlebende Ehegatte auch Kapitalzahlungen erhalten. Wenn der zweite Ehegatte stirbt, geht der Trust an die benannten Erben über.
Die zentralen Thesen
- Ein Ehe-Trust ist eine juristische Person, die gegründet wurde, um Vermögenswerte an einen überlebenden Ehepartner oder Kinder/Enkelkinder zu übertragen.
- Wenn ein Ehepartner stirbt, wird sein Vermögen in den Trust übertragen.
- Eine allgemeine Ernennungsvollmacht, ein Estate Trust und ein QTIP Trust sind drei Arten von ehelichen Trusts.
- Ein Ehepaar mit einem Martial Trust erlaubt es seinen Erben, weniger Erbschaftssteuern zu zahlen und das Nachlassgericht zu umgehen.
So funktioniert ein Ehe-Trust
Ein Familien Vertrauen ermöglicht die Erben des Paares zu vermeiden probate und weniger eines Treffers von Erbschaftssteuern nehmen durch die Vorteile der Einnahme unbegrenzten ehelichen Abzug -a Bestimmung, dass Ehegatten ermöglicht Vermögen miteinander ohne steuerliche Konsequenzen zu übergeben.
Beim Tod des überlebenden Ehegatten unterliegt das verbleibende Treuhandvermögen jedoch der Erbschaftssteuer. Um diese Situation zu vermeiden, wird manchmal ein Ehe-Trust in Verbindung mit einem Kreditschutz-Trust verwendet – auch „B“-Trust genannt.
Ein Beispiel für den Einsatz einer ehelichen Treuhandschaft ist, wenn ein Paar Kinder aus einer früheren Ehe hat und das gesamte Vermögen nach dem Tod an den überlebenden Ehegatten vererben möchte, aber auch für ihre einzelnen Kinder sorgen möchte. Bei einer Wiederverheiratung des überlebenden Ehegatten fällt das Vermögen des verstorbenen Ehegatten nicht an den neuen Ehegatten, sondern an dessen Kinder.
Es gibt drei Arten von ehelichen Trusts: eine allgemeine Ernennungsvollmacht, einen qualifizierten kündbaren Zinseigentums-(QTIP)-Trust und einen Nachlass-Trust.
Ein Martial Trust schützt das Vermögen und die Vorteile eines überlebenden Ehepartners und seiner Kinder.
Zusätzliche Arten von Trusts
Neben einer ehelichen Stiftung kann ein Familienmitglied eine persönliche Stiftung gründen und sich formell als Begünstigter ernennen. Eine persönliche Vertrauensstellung kann eine Vielzahl von Zielen für eine oder mehrere Personen erreichen. Es kann zum Beispiel Bildungsausgaben finanzieren, die besonderen Bedürfnisse von Erben erfüllen oder es ihnen ermöglichen, Erbschaftssteuern zu vermeiden oder zu senken.
Eine andere Möglichkeit besteht darin, einen Bare Trust zu gründen, eine Art von Trust, bei dem der Begünstigte ein absolutes Recht auf das Kapital und die Vermögenswerte innerhalb des Trusts sowie auf die erzielten Erträge hat. Während ein Treuhänder oft die Investitionen innerhalb eines Bare Trust überwacht, hat der Begünstigte das letzte Wort darüber, wie das Kapital oder die Erträge des Trusts verteilt werden.
Ein Unterhaltsersatz Trust hingegen ist eine Vereinbarung, in der sich eine geschiedene Person verpflichtet, den Ehegattenunterhalt über das erwirtschaftete Einkommen eines Trusts zu zahlen. In Bezug auf die Besteuerung ist der Ex-Ehegatte, der für die Erbringung von Zahlungen verantwortlich ist, weder verpflichtet, Einkommenssteuern auf das Einkommen des Trusts zu zahlen, noch hat er Anspruch auf einen Steuerabzug.