Wie funktioniert das Grenzsteuersatzsystem?
Was ist das Grenzsteuersatzsystem?
Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz, den Einkommensempfänger auf jeden zusätzlichen Dollar Einkommen zahlen müssen. Wenn der Grenzsteuersatz steigt, hat der Steuerzahler am Ende weniger Geld pro verdientem Dollar, als er für zuvor verdiente Dollar einbehalten hat. Steuersysteme, die Grenzsteuersätze verwenden, wenden unterschiedliche Steuersätze auf unterschiedliche Einkommensniveaus an; mit steigendem Einkommen wird es höher besteuert. Es ist jedoch wichtig zu beachten, dass das Einkommen nicht alle mit einem Satz besteuert wird, sondern mit mehreren Sätzen, wenn es sich über den Grenzsteuersatz bewegt.
Das Ziel des Grenzsteuersatzes besteht darin, die Last der Unterstützung der Regierung auf die Steuerzahler abzuwälzen, die dazu finanziell in der Lage sind, anstatt die Last gleichmäßig zu Lasten der Steuerzahler zu verteilen, die es sich nicht mehr leisten können, während gleichzeitig versucht wird, die Probleme der a gerade progressive Rate.
Die zentralen Thesen
- Der Grenzsteuersatz ist der Steuersatz, den Einkommensempfänger auf jeden zusätzlichen Dollar Einkommen zahlen müssen.
- Das andere Steuersystem, das in der modernen Wirtschaft verwendet wird, sind Pauschalsteuern, bei denen sich der Steuersatz unabhängig vom Einkommen des Einzelnen nicht ändert.
- Obwohl ein höheres Einkommen den Einkommensteuersatz erhöhen kann, wird ein höheres Einkommen immer noch auf mehr als einer Ebene besteuert.
Pauschalsteuersystem
Das andere Steuersystem der modernen Ökonomie sind die Flat Taxes. Bei Flat Taxes ändert sich der Steuersatz nicht, unabhängig vom Einkommen der Person. Egal wie viel eine Person verdient, sie wird mit dem gleichen Prozentsatz besteuert. Befürworter von Pauschalsteuern argumentieren, dass dieses System gerecht ist, weil es alleEinzelpersonen und Unternehmen zum gleichen Satzbesteuert, anstatt die Höhe ihres Einkommens zu berücksichtigen. Pauschalsteuersysteme lassen in der Regel keine Abzüge zu. Diese Form der Besteuerung wird oft mit Ländern mit einer aufstrebenden Wirtschaft in Verbindung gebracht, aber es gibt wenig Beweise für die Pauschalbesteuerung als alleinige Wachstumsursache.
Beispiel für Grenzsteuersatz
Das Obige ist ein einfaches Beispiel für einen Grenzsteuersatzplan. Es zeigt den Satz, mit dem verschiedene Einkommensstufen besteuert werden. Wenn das Einkommen steigt, wird jeder Dollar des Einkommens, der über dem vorherigen Niveau liegt, mit einem höheren Satz besteuert. Verdient ein Steuerzahler mehr Geld und steigt in ein höheres Einkommensniveau auf, können Grenzsteuersätze den Nutzen des zusätzlichen Einkommens erheblich schmälern, da dieses höher besteuert wird. Infolgedessen glauben einige, dass Grenzsteuersätze schädlich für die Wirtschaft sind, weil sie die Menschen davon abhalten, härter zu arbeiten, um mehr Geld zu verdienen. Auch wenn ein höheres Einkommen den Einkommensteuersatz erhöhen kann, wird ein höheres Einkommen immer noch auf mehr als einer Ebene besteuert. Die folgende Tabelle zeigt die Funktionsweise des Grenzsteuersatzes.
Wie die obige Tabelle zeigt, ist es vielleicht am besten, sich das Beispiel im Hinblick auf ein Einkommenswachstum von 0 $ auf 120.000 $ vorzustellen. Wenn es sich auf 120.000 USD zubewegt, fallen unterschiedliche Steuersätze an. Daher wird ein Einkommen zwischen 0 und 20.000 US-Dollar mit 10 % besteuert, sodass die geschuldete Steuer 2.000 US-Dollar (20.000 US-Dollar x 10 %) beträgt. Dann bewegt sich das Einkommen in einen neuen Grenzsteuersatz (20%). Wenn es über 20.000 US-Dollar ansteigt, schuldet der 120.000-Einkommensverdiener 4.000 US-Dollar an Steuern (20.000 US-Dollar x 20 %) für diesen Teil des Einkommens zusätzlich zu den 2.000 US-Dollar Steuern, die auf die ersten 20.000 US-Dollar anfallen. Dies erfolgt auf jeder Einkommensebene bis zum Gesamteinkommen des Steuerpflichtigen, in diesem Fall 120.000 USD. Auf der Grundlage des oben genannten Steuersatzplans zahlt der Einkommensverdiener in Höhe von 120.000 US-Dollar Steuern in Höhe von insgesamt 38.000 US-Dollar, basierend auf dem Grenzsteuersatzsystem.
Dieses Beispiel zeigt auch, dass nicht alle Einkünfte dieses Steuerpflichtigen mit dem gleichen Satz besteuert werden. Daher werden auf der niedrigsten Einkommensstufe nur 2.000 US-Dollar Steuern geschuldet, während auf der dritten Ebene für denselben Geldbetrag (20.000 US-Dollar) Steuern in Höhe von 6.000 US-Dollar anfallen. Viele Menschen sind von Grenzsteuersätzen verwirrt, weil sie glauben, dass der Satz, mit dem sie besteuert werden, ein Pauschalsatz ist, der auf dem Einkommensniveau basiert, in das sie fallen. Nach dieser falschen Annahme würde ein Einkommen von 120.000 US-Dollar mit einem Steuersatz von 50 % besteuert, was zu einem Steuerbetrag von 60.000 US-Dollar führt.