Eingetretene Verluste

Was sind Verluste?

Die entstandenen Verluste beziehen sich auf die im laufenden Jahr an die Versicherungsnehmer gezahlten Leistungen zuzüglich Änderungen der Schadenreserven gegenüber dem Vorjahr. Eingetretene Verluste stellen Gewinne dar, die ein Versicherungsunternehmen nicht aus seiner Versicherungstätigkeit erzielen wird, da die Gelder an die Versicherungsnehmer auf der Grundlage der in ihren Versicherungsverträgen festgelegten Deckungssummen auszuzahlen sind. Eingetretene Verluste werden in der Regel nach dem Kalenderjahr betrachtet.

Verstandene Verluste verstehen

Die Höhe der anfallenden Schäden kann bei einer Versicherungsgesellschaft von Jahr zu Jahr variieren. Versicherungsunternehmen bilden eine Rückstellung zur Deckung von Verbindlichkeiten aus Ansprüchen auf von ihnen gezeichnete Policen. Die Reserven basieren auf einer Prognose der Verluste, die einem Versicherer über einen bestimmten Zeitraum drohen können, sodass die Reserven ausreichen oder die Verbindlichkeiten des Unternehmens nicht decken können. Die Schätzung der erforderlichen Reserven erfordert versicherungsmathematische Prognosen basierend auf den Arten der abgeschlossenen Policen.

Zum Beispiel könnte eine Überschwemmung im letzten Jahr zu einer erhöhten Anzahl von Versicherungsansprüchen für Hausbesitzer geführt haben, was die entstandenen Verluste erhöhen würde. Wenn es in diesem Jahr jedoch kein Hochwasser gibt, wären die entstandenen Schäden geringer.

Der Reklamationsprozess

In einer idealen Welt für Versicherer würden sie neue Versicherungspolicen abschließen, Prämien eintreiben und nie Leistungen auszahlen müssen. In Wirklichkeit stellen Versicherungsnehmer jedoch Ansprüche, wenn Unfälle passieren, und Versicherer müssen diese Ansprüche untersuchen und bezahlen, wenn sie sich als richtig herausstellen.

Ein Versicherungsanspruch wird eingereicht, wenn ein Versicherungsnehmer einen Antrag auf einen durch die Versicherungspolice gedeckten Schaden stellt. Die Versicherungsgesellschaft erleidet durch den Anspruch einen Schaden, da dem Versicherten Bargeld ausgezahlt wird.

Sobald ein Anspruch geltend gemacht wurde, bewerten Versicherungsunternehmen die bereits in Bearbeitung befindlichen Ansprüche häufig neu. Die Versicherungsgesellschaft muss den Anspruch prüfen, um sicherzustellen, dass er echt und nicht betrügerisch ist. Der Versicherer muss auch feststellen, ob der Wert des ursprünglich prognostizierten Schadens korrekt ist. Wenn sich nach der Neubewertung herausstellt, dass die Kosten der Forderung höher sind als der prognostizierte Betrag, würde dem Unternehmen ein Verlust entstehen.

Verlustreserven

Versicherungen wollen von den Prämien profitieren, die sie erhalten. Sie müssen jedoch auch die vertraglichen Leistungen einhalten, die in den von ihnen gezeichneten Policen festgelegt sind. Daher müssen Versicherungsunternehmen einen Prozentsatz des Gesamtumsatzes zur Deckung potenzieller Ansprüche in diesem Zeitraum zurückstellen, der zwischen 8% und 12% liegen kann.

Die Höhe der Mittel in den Schadenreserven muss ausreichen, um die prognostizierten Verbindlichkeiten zu erfüllen. Übersteigen die tatsächlichen Verbindlichkeiten oder Gesamtforderungen den Gesamtbetrag der Rücklagen, hat das Unternehmen einen Verlust in der Buchführung. Der Versicherer müsste Gelder auftreiben, um die Ansprüche zu befriedigen und die Gelder auf dem Schadenreservekonto wieder einzuführen. Wenn die Schäden hoch genug sind, um die Schadenreserven zu erschöpfen und keine zusätzlichen Mittel aufgebracht werden können, kann der Versicherer natürlich zahlungsunfähig werden.

Angefallene Verluste und Verlustquote

Verluste im Vergleich zu den durch Prämienzahlungen verdienten Geldern werden als Schadenquote bezeichnet – eine wichtige Kennzahl zur Beurteilung der Gesundheit und Rentabilität eines Versicherungsunternehmens. Wenn ein Unternehmen beispielsweise 100.000 US-Dollar an Schadensfällen pro 400.000 US-Dollar an Prämien bezahlt hat, beträgt die Schadenquote 25 % ((100.000/400.000 US-Dollar) x 100, um einen Prozentsatz zu erstellen).

Die Überwachung der Verlustquoten im Zeitverlauf ist wichtig, um alle Aspekte des Betriebs (einschließlich der Preisgestaltung) und der Finanzstabilität zu beurteilen. Um die Ergebnisse der Schadenquote eines Versicherungsunternehmens im Zeitverlauf vollständig zu verstehen, müssen viele Faktoren berücksichtigt werden, einschließlich, aber nicht beschränkt auf: den Zeitraum, über den Verluste gezahlt werden, die Häufigkeit und den Schweregrad der angebotenen Deckungslinien sowie die Angemessenheit der Preisgestaltung, der Anzahl der Maßnahmen zur Verlustkontrolle und anderer Kennzahlen.

Reales Beispiel für erlittene Verluste

Im November 2018 begannen Waldbrände auf der Camp Creek Road in Kalifornien und breiteten sich schnell aus und wurden zum tödlichsten Waldbrand in der Geschichte des Staates. Das Lagerfeuer – wie es bekannt wurde – tötete Dutzende von Bewohnern und zerstörte über 153.000 Hektar Land und mehr als 18.000 Gebäude, darunter Häuser.

Die Versicherungsgesellschaft Merced Property & Casualty Co. sah sich mit Schäden in Höhe von 64 Millionen US-Dollar konfrontiert. Das Unternehmen verfügte jedoch nur über ein Vermögen von 23 Millionen US-Dollar, wie CNN berichtet. Infolgedessen war das Unternehmen gezwungen, alle seine Vermögenswerte zu verkaufen, um die Forderungen zu decken, was als Liquidation bezeichnet wird. Das Unternehmen ging insolvent und existiert nicht mehr, weil der Versicherer nicht über genügend Schadenreserven verfügte, um seine Schäden und Verluste zu decken.