Verlust- und Wertberichtigungsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer
Was sind Verlust- und Verlustausgleichsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer?
Das Verhältnis von Schaden- und Schadenausgleichsreserven zu Überschussquote der Versicherungsnehmer ist das Verhältnis der Rückstellungen eines Versicherers für unbezahlte Schäden. Dies kann auch die Kosten für die Untersuchung und die Anpassung von Verlusten an Vermögenswerten nach Bilanzierung von Verbindlichkeiten umfassen.
Das Verhältnis, auch Reserven zum Überschuss der Versicherungsnehmer genannt, gibt an, wie viel Risiko jeder Dollar des Überschusses trägt. Das Verhältnis wird normalerweise in Prozent angegeben.
Die zentralen Thesen
- Das Verhältnis von Schaden- und Schadenausgleichsreserven zum Überschuss der Versicherungsnehmer ist der Betrag der Vermögenswerte, die ein Versicherungsunternehmen für unbezahlte Verluste zurückgestellt hat.
- Wenn eine Versicherungsgesellschaft eine zu hohe Quote – normalerweise in Prozent ausgedrückt – hat, kann dies für den Versicherer auf Schwierigkeiten hinweisen; übersteigen zahl und umfang der angemeldeten schäden den geschätzten rückstellungsbetrag, muss der versicherer seinen gewinn verzehren, um schäden auszuzahlen.
- Dieses Verhältnis soll den Aufsichtsbehörden helfen, Versicherer zu erkennen, die sich möglicherweise zu stark auf die Verwendung von Reserven zur Deckung von Verlusten verlassen.
Verständnis von Verlust- und Verlustausgleichsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer
Versicherungsunternehmen bilden eine Rücklage, um potenzielle Verbindlichkeiten aus Ansprüchen auf von ihnen gezeichnete Policen abzudecken. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, denen ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum ausgesetzt sein könnte; dies bedeutet, dass die Rücklagen ausreichend sein können oder die Rücklagen ihre Verbindlichkeiten nicht decken können. Um die Höhe der erforderlichen Rückstellungen zu schätzen, sind versicherungsmathematische Prognosen auf der Grundlage der abgeschlossenen Policen erforderlich.
Versicherer verfolgen bei der Schadenbearbeitung mehrere Ziele: Sicherstellen, dass sie die vertraglichen Leistungen der von ihnen abgeschlossenen Policen einhalten, die Prävalenz und die Auswirkungen betrügerischer Schadenfälle begrenzen und aus den Prämien, die sie erhalten, Profit machen. Die Versicherer müssen eine ausreichend hohe Reserve vorhalten, um die prognostizierten Verbindlichkeiten zu erfüllen. Je höher das Verhältnis von Verlust und Verlust Verstellreserven Versicherungsnehmer Überschuss, Reliant desto mehr wird der Versicherer auf Versicherungsnehmer Überschuss ist seine potenziellen Verbindlichkeiten (und das größere Risiko der Insolvenz hat den Werdens) zu decken. Übersteigen Anzahl und Umfang der angemeldeten Ansprüche den geschätzten Rückstellungsbetrag, muss der Versicherer seinen Gewinn aufzehren, um die Ansprüche auszuzahlen.
Aufsichtsbehörden achten auf Schaden- und Schadenausgleichsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer, da sie ein Indikator für potenzielle Solvenzprobleme sind – insbesondere, wenn die Quote hoch ist. Nach Angaben der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) wird eine Quote von weniger als 200 % als akzeptabel angesehen. Wenn eine Reihe von Versicherern über dem als akzeptabel erachteten Verhältnis liegen, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass die Versicherer möglicherweise zu tief in die Reserven greifen, um Gewinne auszuzahlen.
Das Regulierungsinformationssystem (IRIS) derNAIC ist eine Sammlung analytischer Solvenztools und Datenbanken, die den staatlichen Versicherungsabteilungen eine Analyse der Finanzlage der in ihren jeweiligen Bundesstaaten tätigen Versicherer ermöglichen sollen. In vielen Bundesstaaten können Verbraucher auch auf IRIS-Daten der dort tätigen Versicherer zugreifen.
Beachten Sie, dass diese Verhältnisse von Jahr zu Jahr stark variieren können; eine hohe Quote ist nicht unbedingt ein Zeichen dafür, dass ein Versicherer zahlungsunfähig ist oder wird.
Verlust- und Wertberichtigungsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer in der Praxis
Zum Jahresende müssen Versicherungsunternehmen ihre Finanzinformationen den Versicherungsaufsichtsbehörden vorlegen. Ein Teil der vorgelegten Meldungen enthält unterjährige Veränderungen der Schadenrückstellungen und der Schadenausgleichsaufwendungen. Auch der Überschuss aus den Policen des Versicherten (oder der Überschuss der Versicherungsnehmer des Unternehmens) kann sich ändern. Bei Veränderungen der Bruttorückstellungen für Schäden und Schadenausgleichsaufwendungen würde für dieses Jahr auch das Verhältnis der Schaden- und Ausgleichsrückstellung zur Überschussdeckung der Versicherungsnehmer angepasst.
Die Versicherer bilden diese Rückstellung zur Deckung von Schäden, einschließlich der Kosten für die Beurteilung und Bewertung von Schadenfällen. Im Wesentlichen ist es wie der Rainy Day Fund einer Versicherungsgesellschaft. Eine staatliche Aufsichtsbehörde kann beschließen, ein Unternehmen zu schließen, wenn sich herausstellt, dass es wahrscheinlich nicht in der Lage ist, die seinen Kunden versprochenen Dienstleistungen zu erbringen. Indem sie die gegenwärtigen Erträge für zukünftige Schäden zurückstellen, stellen Versicherungsunternehmen sicher, dass sie über einen langen Zeitraum hinweg absichern können. Wenn ein Versicherungsunternehmen seine Finanzinformationen an die Versicherungsaufsichtsbehörden übermittelt, bewerten diese Aufsichtsbehörden diese, um sicherzustellen, dass sie für künftige Ansprüche bezahlen können. Das Verhältnis von Schaden- und Schadenausgleichsreserven zu Überschussdeckungen der Versicherungsnehmer ist ein starker Indikator für die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens.