Verlust- und Verlustanpassungsreserven zum Überschussverhältnis der Versicherungsnehmer
Was sind Verluste und Verlustanpassungsreserven für die Überschussquote der Versicherungsnehmer?
Die Schaden- und Verlustanpassungsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer sind das Verhältnis der Reserven eines Versicherers, die für nicht bezahlte Verluste reserviert sind. Dies kann auch die Untersuchungskosten und die Bereinigung um Verluste seiner Vermögenswerte nach Berücksichtigung der Verbindlichkeiten umfassen.
Das Verhältnis, das auch als Reserven für den Überschuss der Versicherungsnehmer bezeichnet wird, gibt an, wie viel Risiko jeder Dollar Überschuss unterstützt. Das Verhältnis wird üblicherweise als Prozentsatz ausgedrückt.
Die zentralen Thesen
- Die Rückstellungen für die Anpassung von Verlusten und Verlusten an die Überschussquote der Versicherungsnehmer sind die Beträge der Vermögenswerte, die eine Versicherungsgesellschaft für nicht bezahlte Verluste zurückgestellt hat.
- Wenn eine Versicherungsgesellschaft eine zu hohe Quote hat – normalerweise ausgedrückt als Prozentsatz – kann dies auf Probleme für den Versicherer hinweisen. Übersteigt die Anzahl und der Umfang der eingereichten Ansprüche den geschätzten Betrag, der in der Rückstellung vorgesehen ist, muss der Versicherer seine Gewinne zur Auszahlung von Ansprüchen auffressen.
- Dieses Verhältnis soll den Aufsichtsbehörden helfen, Versicherer zu erkennen, die möglicherweise zu stark auf die Verwendung von Reserven zur Deckung von Verlusten angewiesen sind.
Grundlegendes zu Verlust- und Verlustanpassungsreserven für das Überschussverhältnis der Versicherungsnehmer
Versicherungsunternehmen legen eine Rückstellung zur Deckung potenzieller Verbindlichkeiten aus Ansprüchen auf von ihnen gezeichnete Policen vor. Die Rückstellungen basieren auf einer Schätzung der Verluste, die ein Versicherer über einen bestimmten Zeitraum erleiden kann. Dies bedeutet, dass die Reserven angemessen sein könnten oder die Reserven ihre Verbindlichkeiten nicht decken könnten. Die Schätzung der Höhe der erforderlichen Rückstellungen erfordert versicherungsmathematische Prognosen auf der Grundlage der Art der abgeschlossenen Policen.
Versicherer verfolgen bei der Bearbeitung eines Schadens mehrere Ziele: Sicherstellen, dass sie die Vertragsvorteile einhalten, die in den von ihnen abgeschlossenen Verträgen festgelegt sind, die Verbreitung und die Auswirkungen betrügerischer Ansprüche begrenzen und von den erhaltenen Prämien profitieren. Die Versicherer müssen über eine ausreichend hohe Reserve verfügen, um die prognostizierten Verbindlichkeiten zu erfüllen. Je höher das Verhältnis von Verlust und Verlust Verstellreserven Versicherungsnehmer Überschuss, Reliant desto mehr wird der Versicherer auf Versicherungsnehmer Überschuss ist seine potenziellen Verbindlichkeiten (und das größere Risiko der Insolvenz hat den Werdens) zu decken. Wenn die Anzahl und der Umfang der eingereichten Ansprüche den in der Rückstellung vorgesehenen geschätzten Betrag überschreiten, muss der Versicherer seine Gewinne zur Auszahlung von Ansprüchen auffressen.
Die Aufsichtsbehörden achten auf Verluste und Rückstellungen für die Anpassung der Verluste an die Überschussquote der Versicherungsnehmer, da dies ein Indikator für potenzielle Solvabilitätsprobleme ist, insbesondere wenn die Quote hoch ist. Nach Angaben der National Association of Insurance Commissioners (NAIC) wird eine Quote von weniger als 200% als akzeptabel angesehen. Wenn eine Reihe von Versicherern Kennzahlen aufweist, die über dem liegen, was als akzeptabel angesehen wird, könnte dies ein Indikator dafür sein, dass die Versicherer möglicherweise zu tief in die Reserven greifen, um Gewinne auszuzahlen.
Das Regulatory Information System (IRIS) derNAIC ist eine Sammlung von analytischen Solvabilitätsinstrumenten und -datenbanken, mit denen die staatlichen Versicherungsabteilungen eine Analyse der Finanzlage der in ihren jeweiligen Bundesstaaten tätigen Versicherer erhalten. In vielen Staaten können Verbraucher auch auf IRIS-Daten für dort tätige Versicherer zugreifen.
Beachten Sie, dass diese Verhältnisse von Jahr zu Jahr stark variieren können. Eine hohe Quote ist nicht unbedingt ein Zeichen dafür, dass ein Versicherer zahlungsunfähig ist oder werden wird.
Verlust- und Verlustanpassungsreserven zum Überschussverhältnis der Versicherungsnehmer in der Praxis
Zum Jahresende müssen Versicherungsunternehmen ihre Finanzinformationen den Versicherungsaufsichtsbehörden vorlegen. Ein Teil der vorgelegten Berichte enthält Änderungen der Rückstellungen für Verluste und Aufwendungen für die Verlustanpassung im Laufe des Jahres. Es kann auch Änderungen des Überschusses aus den Policen des Versicherten (oder dem Überschuss der Versicherungsnehmer des Unternehmens) geben. Bei Änderungen der Bruttoreserven für Verluste und Aufwendungen für die Verlustanpassung würde auch das Verhältnis des Unternehmens für Rückstellungen für Verluste und Verlustanpassungen zum Überschuss der Versicherungsnehmer für dieses Jahr angepasst.
Die Versicherer legen diese Rückstellung zur Deckung von Verlusten einschließlich der Kosten für die Beurteilung und Bewertung von Schadensfällen zurück. Im Wesentlichen ist es wie ein Regentag-Fonds einer Versicherungsgesellschaft. Eine staatliche Aufsichtsbehörde kann beschließen, ein Unternehmen zu schließen, wenn festgestellt wird, dass es unwahrscheinlich ist, dass es die Dienstleistungen erbringen kann, die es seinen Kunden versprochen hat. Durch die Rückstellung der gegenwärtigen Gewinne für künftige Verluste stellen Versicherungsunternehmen sicher, dass sie über einen langen Zeitraum hinweg Deckung bieten können. Wenn ein Versicherungsunternehmen seine Finanzinformationen an die Versicherungsaufsichtsbehörden übermittelt, bewerten diese Aufsichtsbehörden diese, um sicherzustellen, dass sie für künftige Ansprüche bezahlen können. Die Verlust- und Verlustanpassungsreserven zur Überschussquote der Versicherungsnehmer sind ein starker Indikator für die Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens.