Long-Tail-Haftung

Was ist eine Long-Tail-Haftung?

Eine Long-Tail-Verbindlichkeit ist eine Art von Verbindlichkeit, die einen langen Abwicklungszeitraum hat. Long-Tail-Verbindlichkeiten führen wahrscheinlich zu hohen eingetretenen, aber nicht gemeldeten (IBNR) Forderungen, da es lange dauern kann, bis die Forderungen beglichen werden.

Eine Long-Tail-Haftung verstehen

Ob ein Abrechnungszeitraum für einen Versicherungsfall als langfristige oder kurzfristige Haftpflicht gilt, hängt von der Art des abgedeckten Risikos ab. Sachversicherungsansprüche werden in der Regel relativ schnell beglichen, während Haftpflichtversicherungsansprüche häufig als langfristige Verbindlichkeiten eingestuft werden.

Haftpflichtversicherer sehen oft erst lange Zeit nach Eintritt des Schadenereignisses neue Schadenfälle. Die lange Abwicklungsfrist oder Long-Tail-Haftung kann aus verschiedenen Gründen auftreten, darunter:

• Haftpflichtversicherungsansprüche sind im Vergleich zu anderen Arten von Versicherungsansprüchen oft mit großen Geldsummen verbunden.
• Haftpflichtversicherungsansprüche können auch zu einer Einigung sowie zu einem langwierigen Gerichtsverfahren führen.
• Die Versicherungsgesellschaft möchte den Anspruch oft gründlich untersuchen, um sicherzustellen, dass er in gutem Glauben und nicht betrügerisch gestellt wird.

Finanzielle Auswirkungen von langfristigen Verbindlichkeiten

Versicherungsunternehmen, die als langfristig eingestufte Risiken absichern, können höhere Kapitalertragsquoten (Kapitalanlageerträge / verdiente Prämien) aufweisen als Unternehmen, die kurzfristige Verbindlichkeiten absichern. Die Kapitalertragsquote wird verwendet, um die Rentabilität eines Versicherungsunternehmens zu bestimmen. Versicherungsunternehmen investieren in der Regel die Prämien, die sie von ihren Kunden erhalten. Bei Verträgen, die Long-Tail-Risiken abdecken, besteht ein größerer Abstand zwischen dem Zeitpunkt der Prämieneintreibung und dem Zeitpunkt der Schadenzahlung. Infolgedessen haben Long-Tail-Versicherer mehr Zeit, um ihre Prämien zu investieren, sodass sie mehr Zeit haben, um eine höhere Rendite zu erzielen.

Allerdings weisen Policen, die langfristige Verbindlichkeiten abdecken, tendenziell höhere Schadenquoten (eingetretener Schaden dividiert durch verdiente Prämien) und höhere Combined Ratio (Schäden und Schadenregulierungskosten dividiert durch verdiente Prämien) auf. Die Combined Ratio hilft auch, die Rentabilität eines Versicherers zu bestimmen. Die Quote umfasst die vereinnahmten Prämien, gezahlten Schäden und allfällige schadenbezogene Aufwendungen. Eine Combined Ratio unter 100% bedeutet, dass der Versicherer einen Gewinn erzielt, während eine Ratio über 100% bedeutet, dass das Unternehmen mehr Ansprüche auszahlt als Prämien einzieht.

Besondere Überlegungen

Da es Jahre oder sogar Jahrzehnte dauern kann, bis ein Anspruch geltend gemacht wird und gerichtlich durchgesetzt wird, ist eine ordnungsgemäße Dokumentation unerlässlich. Unternehmen, die mit dem Potenzial von Haftpflichtansprüchen konfrontiert sind, sollten mit alten Aufzeichnungen vorsichtig sein und diese aufbewahren, bis Anstrengungen unternommen wurden, um festzustellen, ob Versicherungspolicen oder Nachweise für Versicherungspolicen darunter sind.

Kann ein Unternehmen eine alte Haftpflichtpolice nicht auffinden, muss es sich stattdessen auf sekundäre Beweise stützen, um zu beweisen, dass eine Police existierte und dass sie ohne Absicht zum Betrug des Versicherers verloren ging oder zerstört wurde. Solche Beweise können Unternehmensprotokolle, Buchhaltungsbücher, Jahresberichte, interne Memoranden, Transaktionsaufzeichnungen und sogar persönliche Terminkalender sein – aber nichts ist wichtiger als das Auffinden der Policennummer selbst.

Beispiele für Long-Tail-Haftpflichtansprüche

Obwohl die Art des Anspruchs und die Dauer des Beilegungsverfahrens variieren können, sind im Folgenden einige der häufigsten langfristigen Haftungsansprüche aufgeführt.

• Angaben zu Berufskrankheiten, wie z. B. Angaben zu Asbest und Umwelt, bei denen die Luftverschmutzung über viele Jahre hinweg ausgesetzt ist
• Behandlungsfehler, z. B. ein Patient verklagt einen Arzt Monate nach einer Operation oder einem Eingriff wegen eines Behandlungsfehlers
• Cyber-Haftpflichten, die durch Cyber-Versicherungspolicen abgedeckt sind, die dazu beitragen, einen finanziellen Schaden für eine Person oder ein Unternehmen nach einem Cyber-Verstoß zu erstatten
• Diskriminierung am Arbeitsplatz
• Kindesmissbrauch