Krediteinstufung

Was ist Kreditbewertung?

Die Krediteinstufung ist ein Klassifizierungssystem, bei dem einem Kredit eine Qualitätsbewertung auf der Grundlage der Kredithistorie des Kreditnehmers, der Qualität der Sicherheiten und der Wahrscheinlichkeit der Rückzahlung des Kapitals und der Zinsen zugewiesen wird. Eine Bewertung kann auch auf ein Portfolio von Darlehen angewendet werden. Die Krediteinstufung ist Teil des Kreditprüfungs- oder Kreditrisikosystems eines Kreditinstituts und in der Regel ein Aspekt der Kreditübernahme- und -genehmigungsverfahren.

Es gibt viele Zwecke für ein Kreditprüfungssystem, z. B. die Identifizierung von Krediten mit Kreditschwächen, damit Banken Maßnahmen zur Minimierung des Kreditrisikos ergreifen können, die Ermittlung von Trends, die sich auf die Einbringlichkeit des Kreditportfolios auswirken, sowie für Zwecke der Finanz- und Aufsichtsberichterstattung.

So funktioniert die Einstufung von Krediten

Die Fähigkeit, ihre Kreditvergabekapazität effektiv zu verwalten, ist von zentraler Bedeutung für den Erfolg einer Bank. Daher müssen Banken ein Krediteinstufungssystem entwickeln, das das Kreditrisiko oder die Wahrscheinlichkeit eines Verlustes aufgrund von Zahlungsausfällen eines Kreditnehmers genau bewertet. Die Prozesse, mit denen Banken Kredite bewerten, helfen Prüfern und dem Management, gute Kreditentscheidungen zu treffen. Es gibt kein einziges korrektes System zur Einstufung von Krediten, obwohl die Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) verlangt, dass alle Kreditinstitute über ein Kreditprüfungssystem verfügen. Größere Institute können gesonderte Abteilungen speziell für die Kreditprüfung unterhalten.

Je nach Größe und Komplexität entwickeln Banken unterschiedliche Ansätze. Gemeinschaftsbanken verwenden häufig umfassendere Faktoren, um das Risiko eines Kredits zu beurteilen, während größere, komplexere Institute möglicherweise auf quantitativere Ansätze zur Messung und Überwachung des Kreditrisikos zurückgreifen. Wenn einem Kredit eine Punktzahl zugewiesen wird, überprüft der Prüfer die Kreditdokumentation, die Sicherheiten und den Jahresabschluss des Kreditnehmers. Der Score berücksichtigt nicht nur die Bonität des Kreditnehmers, sondern auch eine Kombination mehrerer Kreditrisikoindikatoren aus der Kreditauskunft und dem Kreditantrag. Diese Faktoren können die Höhe der Garantieunterstützung, die Rückzahlungshistorie, den Cashflow, die prognostizierten jährlichen Ausgaben usw. umfassen.

Kleinere Institute verwenden normalerweise ein Expertenbeurteilungssystem. In diesem System ist ein Kreditsachbearbeiter mit der Vergabe einer Note aufgrund seines Urteilsvermögens und seines Wissens betraut. Andere Banken verwenden möglicherweise quantitative Scorecards oder andere modellierte Ansätze, die Anpassungen auf der Grundlage qualitativer Beurteilungen ermöglichen. Da es keine regulatorischen Anforderungen gibt, die den Aufbau eines Kreditbewertungssystems vorschreiben, liegt es an den Banken, ein System zu entwickeln, das ihrer Größe und Komplexität angemessen ist.